有価証券報告書-第11期(2023/12/01-2024/11/30)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前事業年度 (2023年11月30日)		当事業年度 (2024年11月30日)
繰延税金資産
税務上の繰越欠損金(注)	217,891千円		206,482千円
減価償却超過額	2,324 〃		2,894 〃
賞与引当金	1,679 〃		- 〃
その他	1,820 〃		2,232 〃
繰延税金資産小計	223,715千円		211,609千円
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額(注)	△217,891 〃		△206,482 〃
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	△5,824 〃		△5,126 〃
評価性引当額小計	△223,715千円		△211,609千円
繰延税金資産合計	-千円		-千円

(注)税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
前事業年度(2023年11月30日)

	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超	合計
税務上の繰越欠損金(a)	11,409	24,445	21,202	49,858	68,944	42,031	217,891千円
評価性引当額	△11,409	△24,445	△21,202	△49,858	△68,944	△42,031	△217,891千円
繰延税金資産	-	-	-	-	-	-	-千円

(a)税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
当事業年度(2024年11月30日)

	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超	合計
税務上の繰越欠損金(a)	24,445	21,202	49,858	68,944	37,928	4,102	206,482千円
評価性引当額	△24,445	△21,202	△49,858	△68,944	△37,928	△4,102	△206,482千円
繰延税金資産	-	-	-	-	-	-	-千円

(a)税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前事業年度 (2023年11月30日)		当事業年度 (2024年11月30日)
法定実効税率	33.6%		33.6%
(調整)
住民税均等割額	2.5%		8.5%
評価性引当額の増減	△34.1%		△196.9%
繰越欠損金期限切れ	-		163.4%
その他	0.5%		△0.1%
税効果会計適用後の法人税等の負担率	2.5%		8.5%