有価証券報告書-第12期(2022/04/01-2023/03/31)

(税効果会計関係)
1 繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前事業年度 (2022年3月31日)			当事業年度 (2023年3月31日)
繰延税金資産
貸倒引当金	12,125	千円		20,867	千円
未払金等	2,677	〃		13,833	〃
未払事業税	4,965	〃		14,499	〃
棚卸資産	-	〃		7,902	〃
減価償却超過額	-	〃		7,833	〃
税務上の売上高認識額	-	〃		49,284	〃
匿名組合損益	1,235	〃		741	〃
新株予約権	-	〃		3,010	〃
その他	372	〃		3,758	〃
繰延税金資産合計	21,376	千円		121,731	千円
繰延税金資産純額	21,376	千円		121,731	千円

2 法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前事業年度 (2022年3月31日)			当事業年度 (2023年3月31日)
法定実効税率	30.6	%		30.6	%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	0.3	%		0.2	%
住民税均等割	0.1	%		0.4	%
留保金課税	5.2	%		-	%
その他	0.4	%		0.2	%
税効果会計適用後の法人税等の負担率	36.6	%		31.4	%