有価証券届出書(新規公開時)
(税効果会計関係)
前連結会計年度(2020年3月31日)
1 繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳
(注) 税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
(a)税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
(b)税務上の繰越欠損金29,082千円(法定実効税率を乗じた額)について、繰延税金資産5,494千円を計上しております。当該繰延税金資産5,494千円は、連結子会社株式会社フルハシ環境総合研究所における税務上の繰越欠損金について認識したものであります。当該繰延税金資産を計上した税務上の繰越欠損金は、将来の課税所得の見込みにより回収可能と判断し、評価性引当額を認識しておりません。
2 法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳
当連結会計年度(2021年3月31日)
1 繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳
(注) 税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
(a)税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
(b)税務上の繰越欠損金28,372千円(法定実効税率を乗じた額)について、繰延税金資産4,482千円を計上しております。当該繰延税金資産4,482千円は、連結子会社株式会社フルハシ環境総合研究所における税務上の繰越欠損金、及びFULUHASHI CORPORATION(VIETNAM)LTD.における税務上の繰越欠損金の一部について認識したものであります。当該繰延税金資産を計上した税務上の繰越欠損金は、将来の課税所得の見込みにより回収可能と判断し、評価性引当額を認識しておりません。
2 法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳
前連結会計年度(2020年3月31日)
1 繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳
| 繰延税金資産 | |
| 税務上の繰越欠損金(注) | 29,082千円 |
| 退職給付に係る負債 | 64,374 〃 |
| 賞与引当金 | 30,594 〃 |
| 未払社会保険料 | 4,778 〃 |
| 未払事業税等 | 8,360 〃 |
| 役員退職慰労引当金 | 82,101 〃 |
| 減価償却超過額 | 4,467 〃 |
| 減損損失 | 30,216 〃 |
| 資産除去債務 | 21,038 〃 |
| その他 | 14,054 〃 |
| 繰延税金資産小計 | 289,067千円 |
| 税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額(注) | △23,588 〃 |
| 将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額 | △84,933 〃 |
| 評価性引当額小計 | △108,521 〃 |
| 繰延税金資産合計 | 180,545千円 |
| 繰延税金負債 | |
| 資産除去債務に対応する除去費用 | △19,402千円 |
| その他 | △606 〃 |
| 繰延税金負債合計 | △20,009千円 |
| 繰延税金資産純額 | 160,536千円 |
(注) 税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
| 1年以内 | 1年超 2年以内 | 2年超 3年以内 | 3年超 4年以内 | 4年超 5年以内 | 5年超 | 合計 | |
| 税務上の繰越欠損金(a) | 3,187 | 2,009 | 547 | 2,022 | 13,617 | 7,699 | 29,082千円 |
| 評価性引当額 | △3,187 | △2,009 | △547 | △2,022 | △8,122 | △7,699 | △23,588〃 |
| 繰延税金資産 | ― | ― | ― | ― | 5,494 | ― | (b)5,494〃 |
(a)税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
(b)税務上の繰越欠損金29,082千円(法定実効税率を乗じた額)について、繰延税金資産5,494千円を計上しております。当該繰延税金資産5,494千円は、連結子会社株式会社フルハシ環境総合研究所における税務上の繰越欠損金について認識したものであります。当該繰延税金資産を計上した税務上の繰越欠損金は、将来の課税所得の見込みにより回収可能と判断し、評価性引当額を認識しておりません。
2 法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳
| 法定実効税率 | 30.60% |
| (調整) | |
| 交際費等永久に損金に算入されない項目 | 1.98% |
| 受取配当金等永久に益金に算入されない項目 | △0.22% |
| 住民税均等割 | 1.35% |
| 評価性引当額の増減 | 2.36% |
| 売却子会社の留保利益 | △3.76% |
| 持分法による投資損益 | △3.20% |
| その他 | 1.26% |
| 税効果会計適用後の法人税等の負担率 | 30.36% |
当連結会計年度(2021年3月31日)
1 繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳
| 繰延税金資産 | |
| 税務上の繰越欠損金(注) | 28,372千円 |
| 退職給付に係る負債 | 70,956 〃 |
| 賞与引当金 | 38,884 〃 |
| 未払社会保険料 | 5,507 〃 |
| 未払事業税等 | 11,004 〃 |
| 役員退職慰労引当金 | 87,053 〃 |
| 減価償却超過額 | 7,471 〃 |
| 減損損失 | 29,758 〃 |
| 資産除去債務 | 21,161 〃 |
| その他 | 10,652 〃 |
| 繰延税金資産小計 | 310,823千円 |
| 税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額(注) | △23,889 〃 |
| 将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額 | △90,577 〃 |
| 評価性引当額小計 | △114,467 〃 |
| 繰延税金資産合計 | 196,356千円 |
| 繰延税金負債 | |
| 資産除去債務に対応する除去費用 | △18,579千円 |
| その他有価証券評価差額金 | △3,873 〃 |
| 繰延税金負債合計 | △22,452千円 |
| 繰延税金資産純額 | 173,903千円 |
(注) 税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
| 1年以内 | 1年超 2年以内 | 2年超 3年以内 | 3年超 4年以内 | 4年超 5年以内 | 5年超 | 合計 | |
| 税務上の繰越欠損金(a) | 2,009 | 547 | 2,022 | 11,892 | 2,822 | 9,079 | 28,372千円 |
| 評価性引当額 | △1,295 | △547 | △2,022 | △8,122 | △2,822 | △9,079 | △23,889〃 |
| 繰延税金資産 | 713 | ― | ― | 3,769 | ― | ― | (b)4,482〃 |
(a)税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
(b)税務上の繰越欠損金28,372千円(法定実効税率を乗じた額)について、繰延税金資産4,482千円を計上しております。当該繰延税金資産4,482千円は、連結子会社株式会社フルハシ環境総合研究所における税務上の繰越欠損金、及びFULUHASHI CORPORATION(VIETNAM)LTD.における税務上の繰越欠損金の一部について認識したものであります。当該繰延税金資産を計上した税務上の繰越欠損金は、将来の課税所得の見込みにより回収可能と判断し、評価性引当額を認識しておりません。
2 法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳
| 法定実効税率 | 30.60% |
| (調整) | |
| 交際費等永久に損金に算入されない項目 | 0.75% |
| 受取配当金等永久に益金に算入されない項目 | △0.25% |
| 住民税均等割 | 0.99% |
| 留保金課税 | 1.36% |
| 評価性引当額の増減 | 0.89% |
| 持分法による投資損益 | △1.50% |
| その他 | 0.60% |
| 税効果会計適用後の法人税等の負担率 | 33.45% |
10年以上蓄積したファイナンスデータとAIを掛け合わせて、投資の意思決定を加速させるポジションです。
