有価証券報告書-第19期(2025/06/01-2026/05/31)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前事業年度 (2025年5月31日)		当事業年度 (2026年5月31日)
繰延税金資産
未払事業税	-千円		1,164千円
未払社会保険料	2,450千円		3,593千円
資産除去債務	838千円		1,613千円
一括償却資産	2,464千円		1,649千円
減価償却超過額	100千円		80千円
税務上の収益認識差額	2,679千円		-千円
未払費用	9,049千円		6,687千円
繰延税金資産小計	17,581千円		14,788千円
評価性引当額	△838千円		△1,613千円
繰延税金資産合計	16,743千円		13,174千円
繰延税金負債
未収還付事業税	△6,121千円		-千円
繰延税金負債合計	△6,121千円		-千円
繰延税金資産の純額	10,621千円		13,174千円

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前事業年度 (2025年5月31日)		当事業年度 (2026年5月31日)
法定実効税率	法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間の差異が法定実効税率の100分の5以下であるため注記を省略しております。		30.6%
(調整)
法人住民税均等割			0.4%
交際費等永久に損金に算入されない項目			1.2%
評価性引当額の増減			0.6%
税率変更による期末繰延税金資産の増額修正			△0.3%
その他			0.2%
税効果会計適用後の法人税等の負担率			32.7%