	移行日(2019年1月1日)	前々連結会計年度(2019年12月31日)	前連結会計年度(2020年12月31日)	当連結会計年度(2021年11月30日)
流動負債	-	-	-	-
非流動負債	63	253	229	298
合計	63	253	229	298

19.その他の負債
その他の負債の内訳は以下のとおりであります。

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#2 企業結合等関係、財務諸表（連結）

(6)企業結合日に受け入れた資産及び引き受けた負債の額並びにその主な内訳

流動資産	2,059百万円
資産合計	37,077百万円
流動負債	2,091百万円
固定負債	7,170百万円

(7)企業結合が事業年度の開始の日に完了したと仮定した場合の当事業年度の損益計算書に及ぼす影響の概
算額及びその算定方法

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#3 注記事項－その他の負債、連結財務諸表（IFRS）（連結）

	移行日(2020年4月1日)	前々事業年度(2020年12月31日)	前連結会計年度(2021年12月31日)	当連結会計年度(2022年12月31日)
その他の流動負債
未払給与	-	-	1,171	1,519
合計	-	-	4,022	4,909
その他の非流動負債
長期未払金	-	-	1	0

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#4 注記事項－企業結合、連結財務諸表（IFRS）（連結）

(単位:百万円)

	金額
契約負債	△476
その他の流動負債	△3,508
引当金	△298
繰延税金負債	△975
その他の非流動負債	△1
取得資産及び引受負債の公正価値(純額)	35,882

(注)1 取得した営業債権3,032百万円について、契約上の未収金額は3,042百万円であり、回収不能と見積られている金額は9百万円であります。
2 旧トライトの連結貸借対照表に計上されていたのれん25,981百万円が含まれております。

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#5 注記事項－売上収益、要約四半期連結財務諸表（IFRS）（連結）

一時点で移転される財又はサービスについては、紹介した候補者の入社をもって、顧客から紹介料を得ております。顧客への入社時に履行義務が充足されたと判断しております。対価については、履行義務の充足時点から概ね1ヶ月以内に支払を受けております。また、当社グループは、退職等により勤務期間が一定期間に満たなかった場合には、顧客から受領した対価の一部を返金する義務を有しているため、当該金額を返金負債として認識しております。なお、返金負債は、「その他の流動負債」に計上しております。
一定期間にわたり移転するサービスについては、派遣社員の派遣期間における稼動実績の検収時点で履行義務が充足されたと判断しております。対価については、履行義務の充足時点から概ね1ヶ月以内に支払を受けております。

2023/08/10 15:23

#6 注記事項－売上収益、連結財務諸表（IFRS）（連結）

一時点で移転される財又はサービスについては、紹介した候補者の入社をもって、顧客から紹介料を得ております。顧客への入社時に履行義務が充足されたと判断しております。対価については、履行義務の充足時点から概ね1ヵ月以内に支払いを受けております。また、当社グループは、退職等により勤務期間が一定期間に満たなかった場合には、顧客から受領した対価の一部を返金する義務を有しているため、当該金額を返金負債として認識しております。なお、返金負債は、「その他の流動負債」に計上しております。
一定期間にわたり移転するサービスについては、派遣社員の派遣期間における稼動実績の検収時点で履行義務が充足されたと判断しております。対価については、履行義務の充足時点から概ね1ヵ月以内に支払いを受けております。

2023/08/10 15:23

#7 注記事項－引当金、連結財務諸表（IFRS）（連結）

	移行日(2020年4月1日)	前々事業年度(2020年12月31日)	前連結会計年度(2021年12月31日)	当連結会計年度(2022年12月31日)
流動負債	-	-	-	2
非流動負債	-	-	300	423
合計	-	-	300	425

2023/08/10 15:23

#8 経営者による財政状態、経営成績及びキャッシュ・フローの状況の分析（連結）

(負債)
当連結会計年度末の負債合計は、53,611百万円(前連結会計年度末比2,634百万円増)となりました。主な要因は、未払金72百万円、短期借入金が800百万円、1年内返済予定の長期借入金が300百万円、引当金が125百万円、契約負債が188百万円、その他の流動負債が887百万円、リース負債が2,596百万円増加し、未払法人所得税が1,235百万円、長期借入金が1,342百万円減少したことによるものであります。
(資本)

2023/08/10 15:23

#9 要約四半期連結財政状態計算書（IFRS）（連結）

			(単位:百万円)
負債
流動負債
未払金		1,429	1,922
契約負債		848	1,870
その他の流動負債		4,909	5,221
流動負債合計		10,538	11,351
非流動負債
長期借入金	11	31,620	31,533
繰延税金負債		1,373	1,373
その他の非流動負債		0	0
非流動負債合計		43,072	43,208

2023/08/10 15:23