有価証券報告書-第7期(2024/01/01-2024/12/31)

16.法人所得税
(1)繰延税金資産及び繰延税金負債
繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳は以下のとおりであります。
(単位:百万円)

	前連結会計年度 (2023年12月31日)	当連結会計年度 (2024年12月31日)
繰延税金資産
リース負債	3,691	3,431
未払事業税	137	37
未払賞与	202	240
その他	190	895
合計	4,222	4,605
繰延税金負債
顧客関連資産	△985	△919
使用権資産	△3,569	△3,287
その他	△381	△948
合計	△4,936	△5,156

繰延税金資産を認識していない将来減算一時差異は次のとおりであります。

		(単位:百万円)
	前連結会計年度 (2023年12月31日)	当連結会計年度 (2024年12月31日)
将来減算一時差異	153	153

(2)法人所得税費用
法人所得税費用の内訳は以下のとおりであります。
(単位:百万円)

	前連結会計年度 (自 2023年 1月 1日 至 2023年12月31日)	当連結会計年度 (自 2024年 1月 1日 至 2024年12月31日)
当期税金費用	2,195	1,571
繰延税金費用	△46	△162
合計	2,148	1,408

法定実効税率と平均実際負担税率との差異要因は以下のとおりであります。
(単位:%)

	前連結会計年度 (自 2023年 1月 1日 至 2023年12月31日)	当連結会計年度 (自 2024年 1月 1日 至 2024年12月31日)
法定実効税率	34.54	34.54
課税所得計算上減算されない費用	0.12	0.06
税額控除	△4.27	△2.02
均等割	0.21	0.38
その他	△0.12	△0.40
平均実際負担税率	30.48	32.56