ビジネスコーチ（9562）のキャッシュ・フロー計算書
連結決算
| 勘定科目 | 自 2023年10月1日 至 2024年9月30日 | 自 2024年10月1日 至 2025年9月30日 |
|---|---|---|
| 営業活動によるキャッシュ・フロー | ||
| 税引前当年度純利益 | 79,043 | 210,470 |
| 減価償却費 | 27,270 | 27,196 |
| 敷金償却 | 1,420 | 1,420 |
| のれん償却額 | 19,718 | 19,718 |
| 顧客関連資産償却額 | 36,000 | 28,000 |
| 関係会社株式売却益 | － | -32,013 |
| 賞与引当金の増減額（△は減少） | 1,148 | 16,942 |
| 株主優待費用引当金の増減額（△は減少） | － | 3,060 |
| 役員退職慰労引当金の増減額（△は減少） | 10,779 | 10,779 |
| 受取利息及び受取配当金 | -694 | -702 |
| 支払利息及び社債利息 | 786 | 201 |
| 社債発行費償却 | 525 | 148 |
| 保険契約変更による返戻金 | -3,122 | -8,214 |
| 保険契約変更による損失 | 4,005 | － |
| 売上債権の増減額（△は増加） | -99,737 | -115,845 |
| 棚卸資産の増減額（△は増加） | 106 | 1,398 |
| その他流動資産の増減額（△は増加） | 3,468 | -1,652 |
| 仕入債務の増減額（△は減少） | 87,682 | 16,202 |
| 未払金の増減額（△は減少） | -8,141 | 9,495 |
| 契約負債の増減額（△は減少） | -2,158 | -56,083 |
| その他の流動負債の増減額（△は減少） | 11,642 | 8,691 |
| その他 | 1,921 | -4,048 |
| 小計 | 171,664 | 135,166 |
| 利息及び配当金の受取額 | 49 | 699 |
| 利息の支払額 | -786 | -201 |
| 法人税等の支払額 | -49,870 | -54,972 |
| 法人税等の還付額 | 15,871 | 10,497 |
| 営業活動によるキャッシュ・フロー | 136,928 | 91,188 |
| 投資活動によるキャッシュ・フロー | ||
| 有形固定資産の取得による支出 | － | -603 |
| 無形固定資産の取得による支出 | -9,890 | -33,471 |
| 投資有価証券の取得による支出 | － | -30,000 |
| 保険積立金の積立による支出 | -57,429 | -79,837 |
| 保険契約変更による返戻額 | 15,137 | － |
| 保険積立金の解約による収入 | 8,833 | 58,963 |
| 連結の範囲の変更を伴う子会社株式の取得による支出 | -89,590 | － |
| 連結の範囲の変更を伴う子会社株式の売却による収入 | － | 128,764 |
| ゴルフ会員権の取得による支出 | － | -23,763 |
| 投資活動によるキャッシュ・フロー | -132,937 | 20,051 |
| 財務活動によるキャッシュ・フロー | ||
| 短期借入金の純増減額（△は減少） | -3,064 | － |
| 長期借入金の返済による支出 | -50,184 | -24,682 |
| 社債の償還による支出 | -15,000 | -5,000 |
| 配当金の支払額 | -54,995 | -55,123 |
| 新株予約権の行使による株式の発行による収入 | － | 15,588 |
| 財務活動によるキャッシュ・フロー | -123,243 | -69,217 |
| 現金及び現金同等物の増減額（△は減少） | -119,253 | 42,022 |
| 現金及び現金同等物の中間期末残高 | 402,015 | 444,038 |
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