有価証券報告書-第3期(2024/04/01-2025/03/31)

25.連結キャッシュ・フロー計算書の補足説明
(1) 子会社株式の取得
前連結会計年度の投資活動によるキャッシュ・フローの「子会社株式の取得による支出」は、主に、前々連結会計年度に生じたLマネジメントの支配の獲得に伴う現金及び現金同等物の変動(前々連結会計年度末において未払となっていたもの)である。
当連結会計年度の投資活動によるキャッシュ・フローの「子会社株式の取得による支出」は、アルプス物流の支配の獲得に伴う現金及び現金同等物の変動である。

		(単位:百万円)
	前連結会計年度 (自 2023年4月1日 至 2024年3月31日)	当連結会計年度 (自 2024年4月1日 至 2025年3月31日)
支払対価(注)	△74,493	△104,951
支払対価のうち現金及び現金同等物(注)	△74,493	△104,951
支配を獲得した子会社の現金及び現金同等物	526	21,037
支配の獲得に伴う現金及び現金同等物の変動	△73,967	△83,914

(注)前連結会計年度の74,493百万円には、前々連結会計年度に生じたLマネジメントの支配の獲得に伴う支払対価のうち、前々連結会計年度末において未払となっていたもの67,022百万円が含まれている。
(2) 子会社の支配喪失による増加
前連結会計年度の投資活動によるキャッシュ・フローの「有形固定資産及び無形資産の売却」及び財務活動によるキャッシュ・フローの「その他」には、Lマネジメントへの支配の喪失に伴う現金及び現金同等物の変動が含まれている。
当連結会計年度の投資活動によるキャッシュ・フローの「子会社株式の売却による収入」は、羅集帝物流(天津)有限公司の支配の喪失に伴う現金及び現金同等物の変動である。
支配の喪失に伴う現金及び現金同等物の変動及び支配喪失日の資産及び負債の主な内訳は次のとおりである。
なお、Lマネジメントへの支配の喪失に伴って認識した利益908百万円は、前連結会計年度の連結損益計算書の「その他の収益」に計上している。

		(単位:百万円)
	前連結会計年度 (自 2023年4月1日 至 2024年3月31日)	当連結会計年度 (自 2024年4月1日 至 2025年3月31日)
受取対価	222,671	2,164
受取対価のうち現金及び現金同等物	222,671	2,164
支配を喪失した子会社の現金及び現金同等物	-	△674
支配の喪失に伴う現金及び現金同等物の変動	222,671	1,490
うち、有形固定資産及び無形資産の売却	201,501	-
うち、子会社株式の売却による収入	-	1,490
うち、その他(財務活動によるキャッシュ・フ ロー)	21,170	-

		(単位:百万円)
	前連結会計年度 (自 2023年4月1日 至 2024年3月31日)	当連結会計年度 (自 2024年4月1日 至 2025年3月31日)
資産
流動資産	-	55
非流動資産(注)	247,036	1,981
負債
流動資産	-	8
非流動資産	-	-

(注) 前連結会計年度の非流動資産247,036百万円には、当社に対する貸付金46,761百万円が含まれている。
上記に加えて、前連結会計年度に生じたLマネジメントへの支配の喪失に関係して、当連結会計年度において、当社グループとLマネジメントとの間における債権・債務の清算、及び、Lマネジメントへの支配の喪失に伴う対価の追加的な受取が行われた。その結果、当社グループにおける現金及び現金同等物は、次に示すとおり709百万円増加している。

	(単位:百万円)
項目	金額
長期借入債務の返済(財務活動によるキャッシュ・フロー)	△46,518
その他の資産及びその他の負債の増減(営業活動によるキャッシュ・フロー)	1,681
子会社株式の売却による収入(投資活動によるキャッシュ・フロー)	45,546
合計	709

(3) 財務活動から生じた負債の増減内容
前連結会計年度及び当連結会計年度の財務活動から生じた負債の増減内容は、次のとおりである。

					(単位:百万円)
	短期借入金	社債 (注)	長期借入金 (注)	リース負債	非支配株主に係る 売建プット・オプション負債	合計
前連結会計年度期首 (2023年4月1日)	36	48,218	199,079	283,535	19,119	549,987
キャッシュ・フローを伴う増減	23,000	-	△53,481	△39,976	-	△70,457
キャッシュ・フローを伴わない増減
企業結合による増加	-	-	1,057	-	-	1,057
子会社の支配喪失による増加	-	-	47,556	129,044	-	176,600
リース負債の新規計上額	-	-	-	59,872	-	59,872
リース負債の再測定	-	-	-	8,240	-	8,240
リース契約の解約	-	-	-	△2,512	-	△2,512
非支配株主に係るプット・オプションの再測定	-	-	-	-	3,514	3,514
その他	1	229	1,025	1,692	2,207	5,154
前連結会計年度 (2024年3月31日)	23,037	48,447	195,236	439,895	24,840	731,455
キャッシュ・フローを伴う増減	6,824	-	56,803	△50,388	△159	13,080
キャッシュ・フローを伴わない増減
企業結合による増加	1,902	-	5,100	14,986	463	22,451
リース負債の新規計上額	-	-	-	49,851	-	49,851
リース負債の再測定	-	-	-	12,988	-	12,988
リース契約の解約	-	-	-	△3,504	-	△3,504
非支配株主に係るプット・オプションの再測定	-	-	-	-	△4,028	△4,028
その他	△10	218	831	△452	△92	495
当連結会計年度 (2025年3月31日)	31,753	48,665	257,970	463,376	21,024	822,788

(注) 1年内返済予定の残高を含んでいる。
(4) その他
前連結会計年度の営業活動によるキャッシュ・フローの「預り金の増減」には、子会社による非支配持分株主からの自己株式取得に伴う源泉所得税の預り金45,329百万円が含まれている。
(5) 重要な非資金取引
重要な非資金取引(現金及び現金同等物を使用しない投資取引及び財務取引)は、以下の通りである。
前連結会計年度(自 2023年4月1日 至 2024年3月31日)
・自己株式の処分に伴い、現物出資財産として子会社株式47,760百万円の払い込みを受けた。
・セール・アンド・リースバック取引に伴い、使用権資産が129,725百万円、リース負債が129,044百万円、その他の金融負債が21,170百万円、それぞれ増加した。
当連結会計年度(自 2024年4月1日 至 2025年3月31日)
・LDECにおけるアルプスアルパインに対する自己株式の処分に伴い、LDECは現物出資財産としてアルプス物流に対する債権30,703百万円の払い込みを受けた。