有価証券報告書-第9期(2022/11/01-2023/10/31)

(金融商品関係)
1.金融商品の状況に関する事項
(1)金融商品に対する取組方針
当社は、資金運用に関しては、短期的な預金等に限定し、また、資金調達については自己資金からの充当による方針であります。また、デリバティブ取引に関しては行わない方針であります。
(2)金融商品の内容及びそのリスク並びにリスク管理体制
現金及び預金は、金融機関の信用リスクに晒されておりますが、預入先は信用度の高い銀行であります。
営業債権である売掛金は、顧客の信用リスクに晒されております。当該リスクにつきましては、当社の与信管理規程に従い、主要な取引先の状況を定期的にモニタリングし、取引相手ごとに期日管理及び残高管理を行うとともに、財務状況等の悪化等による回収懸念の早期把握や軽減を図っております。
敷金は、本社ビルの賃貸借契約に伴うものであります。
営業債務である未払金、預り金、未払法人税等及び未払消費税等は、1年以内の支払期日となっております。また、未払金は流動性リスクに晒されておりますが、当該リスクにつきましては、月次単位での支払予定を把握する等の方法により、当該リスクを管理しております。
差入保証金は、仕入先に対する営業保証金であり、仕入先の信用リスクに晒されておりますが、取引開始時に信用判定を行うとともに契約更新時その他適宜契約先の信用状況の把握に努めております。
長期借入金は、営業取引及び設備投資に係る資金調達であり、支払金利の流動リスクに晒されておりますが、金利変動リスクに対しては金利を固定化することによりリスク回避を行っております。
(3)金融商品の時価等に関する事項についての補足説明
金融商品の時価においては変動要因を織り込んでいるため、異なる前提条件等を採用することにより、当該価格が変動することがあります。
2.金融商品の時価等に関する事項
貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額については、次のとおりであります。
前事業年度(2022年10月31日)

	貸借対照表計上額 (千円)	時価(千円)	差額(千円)
敷金	10,084	9,568	△516
差入保証金	23,000	23,000	-
資産計	33,084	32,568	△516
長期借入金 (1年内返済予定の長期借入金含む)	163,928	172,422	8,494
負債計	163,928	172,422	8,494

(※1)現金及び預金、売掛金、未払金、預り金、未払法人税等及び未払消費税等は、短期間で決済されるため、時価は帳簿価額にほぼ等しいことから、注記を省略しております。
当事業年度(2023年10月31日)

	貸借対照表計上額 (千円)	時価(千円)	差額(千円)
敷金	10,084	8,368	△1,716
差入保証金	23,000	23,000	-
資産計	33,084	31,368	△1,716
長期借入金 (1年内返済予定の長期借入金含む)	114,495	113,001	△1,493
負債計	114,495	113,001	△1,493

(※1)現金及び預金、売掛金、未払金、預り金、未払法人税等及び未払消費税等は、短期間で決済されるため、時価は帳簿価額にほぼ等しいことから、注記を省略しております。
(注)1.金銭債権の決算日後の償還予定額
前事業年度(2022年10月31日)

	1年以内 (千円)	1年超 5年以内 (千円)	5年超 10年以内 (千円)	10年超 (千円)
現金及び預金	505,579	-	-	-
売掛金	71,056	-	-	-
敷金	-	-	-	10,084
差入保証金	-	-	-	23,000
合計	576,635	-	-	33,084

当事業年度(2023年10月31日)

	1年以内 (千円)	1年超 5年以内 (千円)	5年超 10年以内 (千円)	10年超 (千円)
現金及び預金	659,596	-	-	-
売掛金	84,840	-	-	-
敷金	-	-	-	10,084
差入保証金	-	-	-	23,000
合計	744,437	-	-	33,084

(注)2.長期借入金の決算日後の返済予定額
前事業年度(2022年10月31日)

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)
長期借入金	12,768	12,096	61,424	61,424	11,424	4,792
合計	12,768	12,096	61,424	61,424	11,424	4,792

当事業年度(2023年10月31日)

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)
長期借入金	16,092	60,420	15,420	15,420	7,143	-
合計	16,092	60,420	15,420	15,420	7,143	-

3.金融商品の時価のレベルごとの内訳等に関する事項
金融商品の時価を、時価の算定に係るインプットの観察可能性及び重要性に応じて、以下の3つのレベルに分類しております。
レベル1の時価:観察可能な時価の算定に係るインプットのうち、活発な市場において形成される当該時価の算定の対象となる資産又は負債に関する相場価格により算定した時価
レベル2の時価:観察可能な時価の算定に係るインプットのうち、レベル1のインプット以外の時価の算定に係るインプットを用いて算定した時価
レベル3の時価:観察できない時価の算定に係るインプットを使用して算定した時価
時価の算定に重要な影響を与えるインプットを複数使用している場合には、それらのインプットがそれぞれ属するレベルのうち、時価の算定における優先順位が最も低いレベルに時価を分類しております。
(1) 時価で貸借対照表に計上している金融商品
前事業年度(2022年10月31日)
該当事項はありません。
当事業年度(2023年10月31日)
該当事項はありません。
(2) 時価で貸借対照表に計上している金融商品以外の金融商品
前事業年度(2022年10月31日)

区分	時価(千円)
	レベル1	レベル2	レベル3	合計
敷金	-	9,568	-	9,568
差入保証金	-	23,000	-	23,000
資産計	-	32,568	-	32,568
長期借入金	-	172,422	-	172,422
負債計	-	172,422	-	172,422

当事業年度(2023年10月31日)

区分	時価(千円)
	レベル1	レベル2	レベル3	合計
敷金	-	8,368	-	8,368
差入保証金	-	23,000	-	23,000
資産計	-	31,368	-	31,368
長期借入金	-	113,001	-	113,001
負債計	-	113,001	-	113,001

(注)時価の算定に用いた評価技法及び時価の算定に係るインプットの説明
敷金
敷金の時価の算定は、合理的に敷金の回収予定時期を見積り、国債利回りを基に割り引いた現在価値により算定しており、レベル2の時価に分類しております。
差入保証金
差入保証金の時価の算定は、回収可能性を反映した将来キャッシュ・フローを残存期間に対応する国債の利回り等、適正な利率で割り引いた現在価値により算定しており、レベル2の時価に分類しております。
長期借入金
これらの時価は、元利金の合計額を当該債務の残存期間及び信用リスクを加味した利率で割引いた現在価値により算定しており、レベル2の時価に分類しております。