有価証券報告書-第16期(2022/01/01-2022/12/31)

(金融商品関係)
1.金融商品の状況に関する事項
(1)金融商品に対する取組方針
当社は、資金運用については安全性の高い短期的な預金等に限定して行っております。また、資金調達については主に銀行借入にする方針であります。
なお、デリバティブ取引は行わない方針であります。
(2)金融商品の内容及びそのリスク
営業債権である売掛金は、顧客の信用リスクに晒されております。
借入金は、主に営業活動に必要な資金の調達を目的としたものであり、流動性リスクに晒されております。
営業債務である未払金は、そのほとんどが1ヶ月以内の支払期日のものであります。
(3)金融商品に係るリスク管理体制
① 信用リスクの管理
取引開始時に契約先の信用状況の把握に努めております。また、与信管理規程に従い、取引先の信用状況を定期的にモニタリングし、取引先ごとに財務状況等の悪化等による回収懸念の早期把握やリスク軽減を図っております。
② 資金調達に係る流動性リスクの管理
当社は、担当部署が適時に資金計画を作成・更新するとともに、手元流動性を一定水準以上に維持すること等により、流動性リスクを管理しております。
(4)金融商品の時価等に関する事項についての補足説明
金融商品の時価の算定においては変動要因を織り込んでいるため、異なる前提条件等を採用することにより、当該価額が変動することもあります。

2.金融商品の時価等に関する事項
貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額については、次のとおりであります。
前事業年度(2021年12月31日)

	貸借対照表計上額 (千円)	時価(千円)	差額(千円)
長期預金	1,000	1,000	-
資産計	1,000	1,000	-
長期借入金(※)	180,066	175,340	△4,725
負債計	180,066	175,340	△4,725

(※)1年内返済予定の長期借入金は、長期借入金に含めて表示しております。
(注)1.「現金及び預金」、「受取手形」、「売掛金」、「買掛金」、「未払金」、「未払法人税等」、「未払消費
税等」については、現金であること及び短期間で決済されるため時価が帳簿価額に近似するものであること
から、記載を省略しております。
2.以下の金融商品は、本社の賃貸借契約に伴うものであり、市場価格がなく、かつ合理的に返還予定時期を見
積もる事が出来ない事から、時価を把握する事が極めて困難であるため、時価開示の対象としておりませ
ん。当該金融商品の貸借対照表計上額は以下のとおりであります。

(単位:千円)
区分	前事業年度 (2021年12月31日)
敷金	37,835

当事業年度(2022年12月31日)

	貸借対照表計上額 (千円)	時価(千円)	差額(千円)
長期預金	1,000	1,000	-
敷金	37,835	37,835	-
資産計	38,835	38,835	-
長期借入金(※)	159,006	156,195	△2,810
負債計	159,006	156,195	△2,810

(※)1年内返済予定の長期借入金は、長期借入金に含めて表示しております。
(注)「現金及び預金」、「受取手形」、「売掛金」、「買掛金」、「未払金」、「未払法人税等」、「未払消費税
等」については、現金であること及び短期間で決済されるため時価が帳簿価額に近似するものであることから、記載を省略しております。

3.金銭債権の決算日後の償還予定額
前事業年度(2021年12月31日)

	1年以内 (千円)	1年超 5年以内 (千円)	5年超 10年以内 (千円)	10年超 (千円)
現金及び預金	245,858	-	-	-
受取手形	1,056	-	-	-
売掛金	119,011	-	-	-
長期預金	-	1,000	-	-
合計	365,926	1,000	-	-

当事業年度(2022年12月31日)

	1年以内 (千円)	1年超 5年以内 (千円)	5年超 10年以内 (千円)	10年超 (千円)
現金及び預金	683,264	-	-	-
受取手形	1,045	-	-	-
売掛金	156,129	-	-	-
長期預金	-	1,000	-	-
敷金	-	37,835	-	-
合計	-	38,835	-	-

4.長期借入金の決算日後の返済予定額
前事業年度(2021年12月31日)

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)
長期借入金(※)	21,060	24,660	24,660	23,556	17,724	68,406
合計	21,060	24,660	24,660	23,556	17,724	68,406

(※)1年内返済予定の長期借入金は、長期借入金に含めて表示しております。
当事業年度(2022年12月31日)

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)
長期借入金(※)	24,660	24,660	23,556	17,724	17,724	50,682
合計	24,660	24,660	23,556	17,724	17,724	50,682

(※)1年内返済予定の長期借入金は、長期借入金に含めて表示しております。
5.金融商品の時価のレベルごとの内訳等に関する事項
金融商品の時価は、時価の算定に用いたインプットの観察可能性及び重要性に応じて、以下の3つのレベルに分類しております。
レベル1の時価:観察可能な時価の算定に係るインプットのうち、活発な市場において形成される当該時価の算定の対象となる資産又は負債に関する相場価格により算定した時価
レベル2の時価:観察可能な時価の算定に係るインプットのうち、レベル1のインプット以外の時価の算定に係るインプットを用いて算定した時価
レベル3の時価:観察できない時価の算定に係るインプットを使用して算定した時価
時価の算定に重要な影響を与えるインプットを複数使用している場合には、それらのインプットがそれぞれ属するレベルのうち、時価の算定における優先順位が最も低いレベルに時価を分類しております。
(1)時価で貸借対照表に計上している金融商品
該当事項はありません。
(2)時価で貸借対照表に計上している金融商品以外の金融商品
当事業年度(2022年12月31日)

区分	時価(千円)
	レベル1	レベル2	レベル3	合計
長期預金	-	1,000	-	1,000
敷金	-	37,835	-	37,835
資産計	-	38,835	-	38,835
長期借入金	-	156,195	-	156,195
負債計	-	156,195	-	156,195

(注)時価の算定に用いた評価技法及び時価の算定に係るインプットの説明
長期預金
長期預金の時価は、取引先金融機関から提示された価格等に基づき算定しており、レベル2の時価に分類しております。
敷金
差入保証金の時価は、将来キャッシュ・フローを国債の利回り等適切な指標で割引いた現在価値により算定しており、レベル2の時価に分類しております。
長期借入金
これらの時価は、元利金の合計額を当該債務の残存期間及び信用リスクを加味した利率で割引いた現在価値
により算定しており、レベル2の時価に分類しております。