有価証券報告書(少額募集等)-第3期(2024/09/01-2025/08/31)

(3)【監査の状況】
①監査等委員会監査の状況
a.監査等委員会の組織、人員及び手続
当社は、独立役員である監査等委員3名で監査等委員会を構成しております。監査等委員会は監査等委員会で決定された監査基準、監査方針、監査計画及び監査の方法等に従い監査業務を行う方針であります。
監査等委員会における具体的な検討内容は、監査計画の立案、監査結果の共有、会計監査人の選任などであります。
監査等委員は取締役会のほか、重要な会議に出席し、必要に応じて意見を述べる等、取締役の業務執行を監視できる体制となっています。
b.監査等委員会の活動状況
当社は、当事業年度において監査等委員会を6回開催しており、各監査等委員の出席状況は次のとおりです。

役職名	氏名	出席回数 (全6回)	出席率
監査等委員(社外取締役)	鏡山 英男	6	100%
監査等委員(社外取締役)	結城 恵	4	67%
監査等委員(社外取締役)	横山 慶一	6	100%

また、当事業年度に開催した監査等委員会における具体的な検討内容としては、取締役会等における取締役の報告及び意思決定プロセスと決定内容の適法性及び妥当性、会計監査人の監査の方法及び結果の妥当性、監査報告の提出等を行っております。
②内部監査の状況
当社は、内部監査組織を設置し、代表取締役社長のもと業務遂行状況の監査を実施し、その結果を代表取締役社長等に報告することとしております。内部監査責任者は、随時監査等委員または会計監査人と連絡・調整をして効率的な監査を実施しております。
③会計監査の状況
a.監査法人の名称
城南監査法人
b.継続監査期間
3年間
c.業務を執行した公認会計士
山野井 俊明
坂口 洋二
d.監査業務に係る補助者の構成
当社の会計監査業務に係る補助者は、公認会計士1名、他1名です。
e.監査法人の選定方針と理由
当社は、会計監査人の選定については、その独立性・専門性等を総合的に評価し、選定しております。
f.監査等委員会による監査法人の評価
上記の方針に基づいた協議が行われ、当社の事業規模及び一般的な相場から鑑みて妥当なものと判断したことにより同意する方針としております。当該評価の結果、監査等委員会は、城南監査法人の独立性、品質管理体制、監査の実施体制、監査報酬額、監査等委員との意思疎通等の点において、特段の問題は認められないものと判断しています。
④ 監査報酬の内容等
a.監査公認会計士等に対する報酬

当事業年度
監査証明業務に基づく報酬 (千円)	非監査業務に基づく報酬 (千円)
3,000	-

b.その他の重要な監査証明業務に基づく報酬の内容(上記a.を除く)
該当事項はありません。
c.監査報酬の決定方針
会社の規模・特性・監査日数等を勘案したうえで決定しています。
d.監査等委員会が会計監査人の報酬等に同意した理由
監査等委員会は、会計監査人の報酬見積りに関して取締役より必要な資料を入手したうえで、報酬見積り額の算出根拠である監査項目の内容、監査時間等が適切であると認め、会計監査人の報酬等の額について同意の判断をしました。