有価証券報告書-第27期(2025/01/01-2025/12/31)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	当連結会計年度 (2025年12月31日)
繰延税金資産
税務上の繰越欠損金	45,071	千円
賞与引当金	39,761	〃
未払事業税	12,922	〃
資産除去債務	1,650	〃
減価償却超過額	3,885	〃
役員退職慰労引当金	18,920	〃
退職金制度変更による未払金	1,489	〃
その他	9,908	〃
繰延税金資産小計	133,609	千円
評価性引当額	△50,960	〃
繰延税金資産合計	82,648	千円
繰延税金負債
技術関連資産	65,279	千円
繰延税金負債合計	65,279	千円

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳
法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間の差異が法定実効税率の100分の5以下であるため注記を省略しております。
3. 法人税等の税率の変更による繰延税金資産及び繰延税金負債の金額の修正
「所得税法等の一部を改正する法律」(令和7年法律第13号)が2025年3月31日に国会で成立し、2026年4月1日以降開始する連結会計年度より「防衛特別法人税」の課税が行われることになりました。
これにともない、2027年1月1日に開始する連結会計年度以降に解消が見込まれる一時差異等に係る繰延税金資産及び繰延税金負債については、法定実効税率を30.6%から31.5%に変更し計算しております。
なお、この税率変更による影響は軽微であります。