有価証券届出書(新規公開時)

(金融商品関係)
前事業年度(自 2020年9月1日 至 2021年8月31日)
1.金融商品の状況に関する事項
(1)金融商品に対する取組方針
当社は資金計画に基づき、必要な資金を主に銀行借入により調達をしております。資金運用については短期的な預金等に限定し、デリバティブ取引は行わない方針であります。
(2)金融商品の内容及びそのリスク
営業債権である売掛金は、顧客の信用リスクに晒されております。
差入保証金は、仕入先に対する営業保証金及び建物等の賃貸借契約における敷金等であり、仕入先及
び賃借先の信用リスクに晒されております。
営業債務は、そのほとんどが1ヵ月以内の支払期日であり、流動性リスクに晒されております。
借入金、社債は、運転資金に必要な資金の調達を目的としたものであり、流動性リスクに晒されてお
ります。また、このうち一部は、金利の変動リスクに晒されております。
ファイナンス・リース取引に係るリース債務は、設備投資に係る資金調達を目的としたものであり、償還日は最長で決算日後4年であり、流動性リスクに晒されております。
(3)金融商品に係るリスク管理体制
①信用リスク(取引先の契約不履行等に係るリスク)の管理
当社は、与信管理規程に従い、財務経理部が取引相手ごとに期日及び残高を管理するとともに、取引先の財務状況の悪化等による回収懸念の早期把握や軽減を図っております。
②市場リスク(金利変動リスク)の管理
借入金の金利変動リスクについては、随時金利の動向を監視する等により、対応しております。
③資金調達に係る流動性リスク(支払期日に支払いを実行できなくなるリスク)の管理
資金繰り表を作成・更新するとともに、手許流動性の維持等により、流動性リスクを管理しております。
(4)金融商品の時価等に関する事項についての補足説明
金融商品の時価には、市場価格に基づく価額のほか、市場価格がない場合には合理的に算定された価
額が含まれております。当該価額の算定においては変動要因を織り込んでいるため、異なる前提条件等
を採用することにより、当該価額が変動することもあります。
2.金融商品の時価等に関する事項
貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額については、次のとおりであります。

	貸借対照表計上額 (千円)	時価(千円)	差額(千円)
(1)現金及び預金	402,332	402,332	-
(2)売掛金	225,071	225,071	-
(3)差入保証金	50,911	50,309	△602
資産計	678,316	677,714	△602
(1)買掛金	84,104	84,104	-
(2)短期借入金	15,000	15,000	-
(3)未払金	50,852	50,852	-
(4)未払法人税等	25,658	25,658	-
(5)未払消費税等	28,935	28,935	-
(6)社債(※1)	50,000	50,000	-
(7)長期借入金(※2)	355,710	354,646	△1,063
(8)リース債務(※3)	9,185	9,171	△13
負債計	619,446	618,369	△1,077

(※1)1年内償還予定の社債は、社債に含めて表示しております。
(※2)1年内返済予定の長期借入金は、長期借入金に含めて表示しております。
(※3)リース債務は、流動負債及び固定負債の合計となっております。
(注)1.金融商品の時価の算定方法に関する事項
資 産
(1)現金及び預金、(2)売掛金
これらはすべて短期で決済されるため、時価は帳簿価額と近似していることから、当該帳簿価額によっております。
(3)差入保証金
将来のキャッシュ・フローを国債の利回り等、適切な利率で割り引いた現在価値により算定しております。なお、「貸借対照表計上額」及び「時価」には、差入保証金の回収が最終的に見込めないと認められる部分の金額(資産除去債務の未償却残高)が含まれております。
負 債
(1)買掛金、(2)短期借入金、(3)未払金、(4)未払法人税等、(5)未払消費税等
これらはすべて短期で決済されるため、時価は帳簿価額と近似していることから、当該帳簿価額によっております。
(6)社債、(7)長期借入金、(8)リース債務
変動金利によるものは、短期間で市場金利を反映することから、時価は帳簿価額と近似していると考えられるため、当該帳簿価額によっております。
固定金利によるものは、元利金の合計を、同様の借入又はリース取引を行った場合に想定される利率で割り引いた現在価値により算定しております。
2.金銭債権の決算日後の償還予定額

	1年以内 (千円)	1年超 5年以内 (千円)	5年超 10年以内 (千円)	10年超 (千円)
現金及び預金	402,332	-	-	-
売掛金	225,071	-	-	-
差入保証金	9,678	-	-	41,233
合計	637,082	-	-	41,233

3.社債、長期借入金、リース債務及びその他有利子負債の決算日後の返済予定額

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)
短期借入金	15,000	-	-	-	-	-
社債	20,000	20,000	10,000	-	-	-
長期借入金	65,772	66,248	70,151	62,173	42,598	48,768
リース債務	2,660	2,683	2,706	1,134	-	-
合計	103,432	88,931	82,857	63,307	42,598	48,768

当事業年度(自 2021年9月1日 至 2022年8月31日)
1.金融商品の状況に関する事項
(1)金融商品に対する取組方針
当社は資金計画に基づき、必要な資金を主に銀行借入により調達をしております。資金運用については短期的な預金等に限定しております。デリバティブ取引については、リスクの高い投機的な取引は行わない方針であります。
(2)金融商品の内容及びそのリスク
営業債権である売掛金は、顧客の信用リスクに晒されております。
差入保証金は、仕入先に対する営業保証金及び建物等の賃貸借契約における敷金等であり、仕入先及
び賃借先の信用リスクに晒されております。
営業債務は、そのほとんどが1ヵ月以内の支払期日であり、流動性リスクに晒されております。
借入金、社債は、運転資金に必要な資金の調達を目的としたものであり、流動性リスクに晒されてお
ります。また、このうち一部は、金利の変動リスクに晒されております。
ファイナンス・リース取引に係るリース債務は、設備投資に係る資金調達を目的としたものであり、償還日は最長で決算日後3年であり、流動性リスクに晒されております。
(3)金融商品に係るリスク管理体制
①信用リスク(取引先の契約不履行等に係るリスク)の管理
当社は、与信管理規程に従い、財務経理部が取引相手ごとに期日及び残高を管理するとともに、取引先の財務状況の悪化等による回収懸念の早期把握や軽減を図っております。
②市場リスク(金利変動リスク)の管理
借入金の金利変動リスクについては、随時金利の動向を監視する等により、対応しております。
③資金調達に係る流動性リスク(支払期日に支払いを実行できなくなるリスク)の管理
資金繰り表を作成・更新するとともに、手許流動性の維持等により、流動性リスクを管理しております。
(4)金融商品の時価等に関する事項についての補足説明
金融商品の時価の算定においては変動要因を織り込んでいるため、異なる前提条件等を採用すること
とにより、当該価額が変動することもあります。
2.金融商品の時価等に関する事項
貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額については、次のとおりであります。

	貸借対照表計上額 (千円)	時価(千円)	差額(千円)
(1)差入保証金(※3)	50,715	49,302	△1,413
資産計	50,715	49,302	△1,413
(1)社債(※4)	30,000	30,000	-
(2)長期借入金(※5)	289,938	289,375	△562
(3)リース債務(※6)	6,524	6,517	△7
負債計	326,462	325,893	△569

(※1)「現金及び預金」については、現金であること、及び預金は短期間で決済されるため時価が帳簿価額に近似するものであることから、記載を省略しております。
(※2)「売掛金」「買掛金」「短期借入金」「未払金」「未払法人税等」「未払消費税等」については、短期間で決済されるため時価が帳簿価額に近似するものであることから、記載を省略しております。
(※3)「差入保証金」については、差入保証金の回収が最終的に見込めないと認められる部分の金額(資産除去債務の未償却残高)が含まれております。
(※4)1年内償還予定の社債は、社債に含めて表示しております。
(※5)1年内返済予定の長期借入金は、長期借入金に含めて表示しております。
(※6)リース債務は、流動負債及び固定負債の合計となっております。
(1)金銭債権の決算日後の償還予定額

	1年以内 (千円)	1年超 5年以内 (千円)	5年超 10年以内 (千円)	10年超 (千円)
現金及び預金	384,334	-	-	-
売掛金	242,932	-	-	-
差入保証金	9,678	-	-	41,037
合計	636,944	-	-	41,037

(2)社債、長期借入金、リース債務及びその他有利子負債の決算日後の返済予定額

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)
短期借入金	15,000	-	-	-	-	-
社債	20,000	10,000	-	-	-	-
長期借入金	66,248	70,151	62,173	42,598	24,552	24,216
リース債務	2,683	2,706	1,134	-	-	-
合計	103,931	82,857	63,307	42,598	24,552	24,216

3.金融商品の時価のレベルごとの内訳等に関する事項
金融商品の時価を、時価の算定に係るインプットの観察可能性及び重要性に応じて、以下の3つのレベ
ルに分類しております。
レベル1の時価:観察可能な時価の算定に係るインプットのうち、活発な市場において形成される当該時
価の算定の対象となる資産又は負債に関する相場価格により算定した時価
レベル2の時価:観察可能な時価の算定に係るインプットのうち、レベル1のインプット以外の時価の算
定に係るインプットを用いて算定した時価
レベル3の時価:観察できない時価の算定に係るインプットを使用して算定した時価
時価の算定に重要な影響を与えるインプットを複数使用している場合には、それらのインプットがそれ
ぞれ属するレベルのうち、時価の算定における優先順位が最も低いレベルに時価を分類しております。
時価で貸借対照表に計上している金融商品以外の金融商品

				(単位:千円)
区分	時価
	レベル1	レベル2	レベル3	合計
差入保証金	-	49,302	-	49,302
資産計	-	49,302	-	49,302
社債	-	30,000	-	30,000
長期借入金	-	289,375	-	289,375
リース債務	-	6,517	-	6,517
負債計	-	325,893	-	325,893

(注)時価の算定に用いた評価技法及び時価の算定に係るインプットの説明
差入保証金
差入保証金の時価は、その将来キャッシュ・フローを期末から返還までの見積り期間及び国債の利回り等、適切な利率を基に割引現在価値法により算定しており、レベル2の時価に分類しております。
社債、長期借入金
社債及び長期借入金のうち、変動金利によるものは、短期間で市場金利が反映されるため、時価は帳簿価額と近似していることから、当該帳簿価額によっており、レベル2の時価により分類しております。
また固定金利によるものは、元利金の合計額を同様の新規借入を行った場合に想定される利率で割引いた現在価値
値により算定しており、レベル2の時価に分類しております。
リース債務
リース債務の時価については、元利金の合計額を、同様の新規リース取引を行った場合に想定される利率で割引い
た現在価値により算定しており、レベル2の時価に分類しております。