有価証券届出書(新規公開時)

(ストック・オプション等関係)
前事業年度(自 2020年9月1日 至 2021年8月31日)
1.ストック・オプションに係る費用計上額及び科目名
当社は、未公開企業でありストック・オプション等の単位当たりの本源的価値は0円であるため、費用計上はしておりません。
2.権利不行使による失効により利益として計上した金額

	当事業年度
新株予約権戻入益	50千円

3.ストック・オプションの内容、規模及びその変動状況
(1) ストック・オプションの内容

	第8回新株予約権	第9回新株予約権	第10回新株予約権
付与対象者の区分及び人数	当社取締役 4名 当社従業員 11名 子会社従業員 2名	受託者 1名 (注)3	当社取締役 1名 当社執行役員 3名 社外協力者 1名
株式の種類別のストック・オプションの数(注)1	普通株式 66,880株	普通株式 40,000株	普通株式 23,200株
付与日	2019年6月6日	2019年6月6日	2020年5月27日
権利確定条件	(注)2	(注)2	(注)2
対象勤務期間	定めておりません。	定めておりません。	定めておりません。
権利行使期間	自 2021年6月1日 至 2029年5月31日	自 2020年12月1日 至 2029年6月5日	自 2022年5月28日 至 2030年5月27日

	第11回新株予約権	第12回新株予約権
付与対象者の区分及び人数	当社取締役 1名 当社執行役員 1名	受託者 1名 (注)4
株式の種類別のストック・オプションの数(注)1	普通株式 3,960株	普通株式 50,000株
付与日	2020年11月27日	2020年12月7日
権利確定条件	(注)2	(注)2
対象勤務期間	定めておりません。	定めておりません。
権利行使期間	自 2022年11月28日 至 2030年11月27日	自 2024年12月1日 至 2030年12月6日

(注) 1.株式数に換算して記載しております。
2.「第4 提出会社の状況 1 株式等の状況 (2) 新株予約権等の状況 ① ストック・オプション制度の内容」に記載しております。
3.本新株予約権は、税理士である栗田倫也を受託者とする信託に割り当てられ、信託期間満了時に当社が受益者として選定した者に交付されます。
4.本新株予約権は、社会保険労務士である榊裕葵を受託者とする信託に割り当てられ、信託期間満了時に当社が受益者として選定した者に交付されます。
5.2023年3月7日付株式分割(普通株式1株につき200株の割合)による分割後及び2023年7月5日付株式併合(普通株式5株につき1株の割合)による併合後の株式数に換算して記載しております。
(2) ストック・オプションの規模及びその変動状況
前事業年度(2021年8月期)において存在したストック・オプションを対象とし、ストック・オプションの数については、株式数に換算して記載しております。
① ストック・オプションの数

		第8回新株予約権	第9回新株予約権	第10回新株予約権
権利確定前	(株)
前事業年度末		60,160	40,000	23,200
付与		-	-	-
失効		320	40,000	-
権利確定		-	-	-
未確定残		59,840	-	23,200
権利確定後	(株)
前事業年度末		-	-	-
権利確定		-	-	-
権利行使		-	-	-
失効		-	-	-
未行使残		-	-	-

		第11回新株予約権	第12回新株予約権
権利確定前	(株)
前事業年度末		-	-
付与		3,960	50,000
失効		-	-
権利確定		-	-
未確定残		3,960	50,000
権利確定後	(株)
前事業年度末		-	-
権利確定		-	-
権利行使		-	-
失効		-	-
未行使残		-	-

(注) 2023年3月7日付株式分割(普通株式1株につき200株の割合)による分割後及び2023年7月5日付株式併合(普通株式5株につき1株の割合)による併合後の株式数に換算して記載しております。
② 単価情報

		第8回新株予約権	第9回新株予約権	第10回新株予約権
権利行使価格	(円)	1,875	1,875	1,925
行使時平均株価	(円)	-	-	-
付与日における 公正な評価単価	(円)	-	-	-

		第11回新株予約権	第12回新株予約権
権利行使価格	(円)	2,450	2,450
行使時平均株価	(円)	-	-
付与日における 公正な評価単価	(円)	-	-

(注) 2023年3月7日付株式分割(普通株式1株につき200株の割合)による分割後及び2023年7月5日付株式併合(普通株式5株につき1株の割合)による併合後の株式数に換算して記載しております。
4.ストック・オプションの公正な評価単価の見積方法
当社株式は未公開株式であるため、ストック・オプションの公正な評価単価を見積る方法に代え、ストック・オプションの単位当たりの本源的価値を見積る方法によっております。また、単位当たりの本源的価値の算定基礎となる自社の株式の評価方法は、ディスカウント・キャッシュ・フロー法により算定した価格を用いております。
5.ストック・オプションの権利確定数の見積方法
基本的には、将来の失効数の合理的な見積りは困難であるため、実績の失効数のみを反映する方法を採用しております。
6.ストック・オプションの単位当たりの本源的価値により算定を行う場合の当事業年度末における本源的価値の合計額及び当事業年度において権利行使されたストック・オプションの権利行使日における本源的価値の合計額

(1) 当事業年度末における本源的価値の合計額	229,936千円
(2) 当事業年度において権利行使されたストック・オプションの権利行使日における本源的価値の合計額	-千円

当事業年度(自 2021年9月1日 至 2022年8月31日)
1.ストック・オプションに係る費用計上額及び科目名
当社は、未公開企業でありストック・オプション等の単位当たりの本源的価値は0円であるため、費用計上はしておりません。
2.権利不行使による失効により利益として計上した金額

	当事業年度
新株予約権戻入益	-千円

3.ストック・オプションの内容、規模及びその変動状況
(1) ストック・オプションの内容

	第8回新株予約権	第10回新株予約権	第11回新株予約権
付与対象者の区分及び人数	当社取締役 4名 当社従業員 11名 子会社従業員 2名	当社取締役 1名 当社執行役員 3名 社外協力者 1名	当社取締役 1名 当社執行役員 1名
株式の種類別のストック・オプションの数(注)1	普通株式 66,880株	普通株式 23,200株	普通株式 3,960株
付与日	2019年6月6日	2020年5月27日	2020年11月27日
権利確定条件	(注)2	(注)2	(注)2
対象勤務期間	定めておりません。	定めておりません。	定めておりません。
権利行使期間	自 2021年6月1日 至 2029年5月31日	自 2022年5月28日 至 2030年5月27日	自 2022年11月28日 至 2030年11月27日

	第12回新株予約権	第13回新株予約権	第14回新株予約権
付与対象者の区分及び人数	受託者 1名 (注)3	当社取締役 3名 当社執行役員 5名 当社従業員 3名	当社執行役員 2名
株式の種類別のストック・オプションの数(注)1	普通株式 50,000株	普通株式 15,440株	普通株式 800株
付与日	2020年12月7日	2022年7月26日	2022年8月31日
権利確定条件	(注)2	(注)2	(注)2
対象勤務期間	定めておりません。	定めておりません。	定めておりません。
権利行使期間	自 2024年12月1日 至 2030年12月6日	自 2024年7月27日 至 2032年7月26日	自 2024年9月1日 至 2032年7月26日

(注) 1.株式数に換算して記載しております。
2.「第4 提出会社の状況 1 株式等の状況 (2) 新株予約権等の状況 ① ストック・オプション制度の内容」に記載しております。
3.本新株予約権は、社会保険労務士である榊裕葵を受託者とする信託に割り当てられ、信託期間満了時に当社が受益者として選定した者に交付されます。
4.2023年3月7日付株式分割(普通株式1株につき200株の割合)による分割後及び2023年7月5日付株式併合(普通株式5株につき1株の割合)による併合後の株式数に換算して記載しております。

(2) ストック・オプションの規模及びその変動状況
当事業年度(2022年8月期)において存在したストック・オプションを対象とし、ストック・オプションの数については、株式数に換算して記載しております。
① ストック・オプションの数

		第8回新株予約権	第10回新株予約権	第11回新株予約権
権利確定前	(株)
前事業年度末		59,840	23,200	3,960
付与		-	-	-
失効		200	-	-
権利確定		-	-	-
未確定残		59,640	23,200	3,960
権利確定後	(株)
前事業年度末		-	-	-
権利確定		-	-	-
権利行使		-	-	-
失効		-	-	-
未行使残		-	-	-

		第12回新株予約権	第13回新株予約権	第14回新株予約権
権利確定前	(株)
前事業年度末		50,000	-	-
付与		-	15,440	800
失効		-	-	-
権利確定		-	-	-
未確定残		50,000	15,440	800
権利確定後	(株)
前事業年度末		-	-	-
権利確定		-	-	-
権利行使		-	-	-
失効		-	-	-
未行使残		-	-	-

(注) 2023年3月7日付株式分割(普通株式1株につき200株の割合)による分割後及び2023年7月5日付株式併合(普通株式5株につき1株の割合)による併合後の株式数に換算して記載しております。
② 単価情報

		第8回新株予約権	第10回新株予約権	第11回新株予約権
権利行使価格	(円)	1,875	1,925	2,450
行使時平均株価	(円)	-	-	-
付与日における 公正な評価単価	(円)	-	-	-

		第12回新株予約権	第13回新株予約権	第14回新株予約権
権利行使価格	(円)	2,450	3,750	3,750
行使時平均株価	(円)	-	-	-
付与日における 公正な評価単価	(円)	-	-	-

(注) 2023年3月7日付株式分割(普通株式1株につき200株の割合)による分割後及び2023年7月5日付株式併合(普通株式5株につき1株の割合)による併合後の株式数に換算して記載しております。
4.ストック・オプションの公正な評価単価の見積方法
当社株式は未公開株式であるため、ストック・オプションの公正な評価単価を見積る方法に代え、ストック・オプションの単位当たりの本源的価値を見積る方法によっております。また、単位当たりの本源的価値の算定基礎となる自社の株式の評価方法は、ディスカウント・キャッシュ・フロー法により算定した価格を用いております。
5.ストック・オプションの権利確定数の見積方法
基本的には、将来の失効数の合理的な見積りは困難であるため、実績の失効数のみを反映する方法を採用しております。
6.ストック・オプションの単位当たりの本源的価値により算定を行う場合の当事業年度末における本源的価値の合計額及び当事業年度において権利行使されたストック・オプションの権利行使日における本源的価値の合計額

(1) 当事業年度末における本源的価値の合計額	198,168千円
(2) 当事業年度において権利行使されたストック・オプションの権利行使日における本源的価値の合計額	-千円