有価証券報告書-第12期(2025/06/01-2026/05/31)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前事業年度 (2025年5月31日)	当事業年度 (2026年5月31日)
繰延税金資産
資産除去債務	1,612千円	1,612千円
賞与引当金繰入額	11,303	13,877
未払法定福利費	1,753	2,081
未払事業税	8,126	8,355
未払費用	6,689	10,929
減価償却超過額	-	1,631
繰延税金資産合計	29,484	38,487
繰延税金負債
資産除去債務に対する除去費用	△681	△523
繰延税金負債合計	△681	△523
繰延税金資産の純額	28,803	37,963

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前事業年度 (2025年5月31日)	当事業年度 (2026年5月31日)
法定実効税率	34.59%	34.59%
(調整)
住民税均等割	0.13	0.12
評価性引当額の増減	0.05	-
税額控除	△3.48	△5.30
その他	△0.28	△0.42
税効果会計適用後の法人税等の負担率	31.00	28.99