有価証券報告書-第1期(2023/04/01-2024/03/31)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	当連結会計年度 (2024年3月31日)
繰延税金資産
税務上の繰越欠損金(注)	168,036千円
棚卸資産評価損	82,169
資産調整勘定	66,184
投資有価証券評価損	61,110
保有販売用不動産	52,546
アフターコスト引当金	43,107
貸倒引当金	43,063
賞与引当金	24,249
未払事業税	21,737
その他	45,499
繰延税金資産小計	607,705
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額(注)	△129,563
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	△99,906
評価性引当額小計	△229,469
繰延税金資産合計	378,236
繰延税金負債
その他有価証券評価差額金	△62,979
その他	△191
繰延税金負債合計	△63,170
繰延税金資産純額	315,065

(注) 税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
当連結会計年度(2024年3月31日)

	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超	合計
税務上の繰越欠損金 (a)	2,004	479	-	-	17,073	148,478	168,036千円
評価性引当額	-	-	-	-		△129,563	△129,563
繰延税金資産	2,004	479	-	-	17,073	18,915	38,473

(a)税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	当連結会計年度 (2024年3月31日)
法定実効税率	34.6%
(調整)
評価性引当額の増減	8.0%
役員賞与引当金	1.2%
交際費等永久に損金に算入されない項目	1.0%
子会社株式取得関連費用	1.0%
のれん償却額	0.6%
資産調整勘定	0.5%
連結子会社との適用税率差異	△4.4%
法人税特別控除	△1.3%
その他	△0.0%
税効果会計適用後の法人税等の負担率	41.2%