有価証券報告書-第3期(2025/04/01-2026/03/31)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (2025年3月31日)		当連結会計年度 (2026年3月31日)
繰延税金資産
棚卸資産評価損	75,620千円		214,164千円
税務上の繰越欠損金(注)	200,622		198,313
アフターコスト引当金	58,843		72,411
投資有価証券評価損	62,611		57,081
賞与引当金	25,694		53,693
保有販売用不動産	62,943		52,255
貸倒引当金	44,490		45,071
資産調整勘定	57,435		44,415
未払事業税	50,693		21,698
その他	66,369		116,567
繰延税金資産小計	705,324		875,672
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額(注)	△172,089		△164,585
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	△110,903		△163,746
評価性引当額小計	△282,993		△328,332
繰延税金資産合計	422,330		547,340
繰延税金負債
未収事業税	△771		△1,028
その他	△265		△236
繰延税金負債合計	△1,037		△1,264
繰延税金資産純額	421,293		546,075

(表示方法の変更)
前連結会計年度において、繰延税金負債の「その他」に含めておりました「未収事業税」は、明瞭性を高めるため、当連結会計年度より独立掲記することとしております。この表示方法の変更を反映させるため、前連結会計年度の注記の組替えを行っております。
この結果、前連結会計年度の繰延税金負債の「その他」に表示していた△1,037千円は「未収事業税」△771千円、「その他」△265千円として組替えております。
(注) 税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
前連結会計年度(2025年3月31日)

	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超	合計
税務上の繰越欠損金 (a)	-	-	-	3,448	9,742	187,431	200,622千円
評価性引当額	-	-	-	-	-	△172,089	△172,089
繰延税金資産	-	-	-	3,448	9,742	15,342	28,533

(a)税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
当連結会計年度(2026年3月31日)

	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超	合計
税務上の繰越欠損金 (a)	6,929	4,737	1,783	1,783	1,783	181,296	198,313千円
評価性引当額	-	-	-	-	-	△164,585	△164,585
繰延税金資産	6,929	4,737	1,783	1,783	1,783	16,711	33,727

(a)税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前連結会計年度 (2025年3月31日)		当連結会計年度 (2026年3月31日)
法定実効税率	34.6%		30.6%
(調整)
評価性引当額の増減	0.7%		△0.6%
役員賞与引当金	1.2%		1.0%
交際費等永久に損金に算入されない項目	2.3%		3.5%
子会社株式取得関連費用	0.4%		0.9%
のれん償却額	1.2%		1.4%
資産調整勘定	0.0%		△0.4%
組織再編による影響	-%		△1.5%
法人税特別控除	△0.3%		△0.3%
その他	△0.1%		0.5%
税効果会計適用後の法人税等の負担率	40.1%		35.0%