訂正有価証券報告書-第18期(2025/03/01-2026/02/28)

(金融商品関係)
1.金融商品の状況に関する事項
(1)金融商品に対する取組方針
当社は、資金運用については安全性の高い短期的な預金等に限定しており、また資金調達については銀行借入により調達する方針であります
(2)金融商品の内容及びそのリスク
売掛金は顧客の信用リスクに晒されており、預け金は主に証券会社に対する資金の預け入れであり、取引先の信用リスクに晒されております。また、出資金は発行体の信用リスクに、敷金については差入先の信用リスクに晒されております。買掛金及び未払金は1年以内の支払期日であります。借入金は金利の変動リスクに晒されております。
(3)金融商品に係るリスク管理体制
売掛金
営業債権である売掛金に係る顧客の信用リスクは、与信管理規程に従い、取引先ごとに期日及び残高の管理を行うとともに、信用状況を年1回見直し、財務状況の悪化等による回収懸念の早期把握および軽減を図っております。
預け金
随時、預託及び回収が可能なものでありますが、取引先に対する信用リスクに対しては、定期的に取引先の信用状況を把握する体制としております。
出資金
定期的に決算書等、財務状況を把握できる書類を入手し、発行体の財務状況を把握し、市況や取引先企業との関係を勘案して保有状況を継続的に見直しております。
敷金
敷金については、差入先の状況を定期的にモニタリングし、財務状況等の悪化による回収懸念の早期把握や軽減を図っております。
短期借入金及び長期借入金(1年内返済予定の長期借入金を含む)
事業用資金としての借入金に係る金利変動のリスクに対しては、主として固定金利での調達を行うことで対応しております。
買掛金及び未払金
営業債務である買掛金及び未払金に係る流動性リスクに対しては、月次の予算統制に基づき、適時に資金繰り計画を作成することにより、管理しております。
(4)金融商品の時価等に関する事項についての補足説明
金融商品の時価の算定においては変動要因を織り込んでいるため、異なる前提条件等を採用することにより、当該価額が変動することがあります。
2.金融商品の時価等に関する事項
前事業年度(2025年2月28日)

	貸借対照表計上額 (千円)	時価(千円)	差額(千円)
敷金	41,219	39,990	△1,228
資産計	41,219	39,990	△1,228
長期借入金(*2)	589,753	585,925	△3,827
負債計	589,753	585,925	△3,827

(*1)「現金及び預金」、「売掛金」、「買掛金」、「短期借入金」及び「未払金」については、短期間で決済されるため時価が帳簿価額に近似するものであることから、記載を省略しております。
(*2)1年内返済予定の長期借入金は「長期借入金」に含めております。
(*3)市場価格のない株式等は、上表には含まれておりません。当該金融商品の貸借対照表計上額は以下のとおりであります。

区分	貸借対照表計上額 (千円)
出資金	150,030

当事業年度(2026年2月28日)

	貸借対照表計上額 (千円)	時価(千円)	差額(千円)
敷金	41,219	39,927	△1,291
資産計	41,219	39,927	△1,291
長期借入金(*2)	1,002,848	999,977	△2,870
負債計	1,002,848	999,977	△2,870

(*1)「現金及び預金」、「売掛金」、「預け金」、「買掛金」、「短期借入金」及び「未払金」については、短期間で決済されるため時価が帳簿価額に近似するものであることから、記載を省略しております。
(*2)1年内返済予定の長期借入金は「長期借入金」に含めております。
(*3)市場価格のない株式等は、上表には含まれておりません。当該金融商品の貸借対照表計上額は以下のとおりであります。

区分	貸借対照表計上額 (千円)
出資金	50,030

(注)1.金銭債権の決算日後の償還予定額
前事業年度(2025年2月28日)

	1年以内 (千円)	1年超 5年以内 (千円)	5年超 10年以内 (千円)	10年超 (千円)
現金及び預金	1,138,938	-	-	-
売掛金	358,667	-	-	-
合計	1,497,606	-	-	-

当事業年度(2026年2月28日)

	1年以内 (千円)	1年超 5年以内 (千円)	5年超 10年以内 (千円)	10年超 (千円)
現金及び預金	916,477	-	-	-
売掛金	472,062	-	-	-
預け金	208,166
合計	1,596,706	-	-	-

(注)2.短期借入金及び長期借入金(1年内返済予定の長期借入金を含む)の決算日後の返済予定額
前事業年度(2025年2月28日)

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)
短期借入金	100,000	-	-	-	-	-
長期借入金(1年内返済予定の長期借入金を含む)	214,387	154,004	125,744	56,099	24,794	14,725
合計	314,387	154,004	125,744	56,099	24,794	14,725

当事業年度(2026年2月28日)

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)
短期借入金	120,000	-	-	-	-	-
長期借入金(1年内返済予定の長期借入金を含む)	343,508	319,448	201,242	91,212	41,640	5,798
合計	463,508	319,448	201,242	91,212	41,640	5,798

3.金融商品の時価のレベルごとの内訳等に関する事項
金融商品の時価を、時価の算定に係るインプットの観察可能性及び重要性に応じて、以下の3つのレベルに分類しております。
レベル1の時価:観察可能な時価の算定に係るインプットのうち、活発な市場において形成される当該時価の対象となる資産又は負債に関する相場価格により算定した時価
レベル2の時価:観察可能な時価の算定に係るインプットのうち、レベル1のインプット以外の時価の算定に係るインプットを用いて算定した時価
レベル3の時価:観察できない時価の算定に係るインプットを使用して算定した時価
時価の算定に重要な影響を与えるインプットを複数使用している場合には、それらのインプットがそれぞれ属するレベルのうち、時価の算定における優先順位が最も低いレベルに時価を分類しております。
(1)時価で貸借対照表に計上している金融商品
該当事項はありません。
(2)時価で貸借対照表に計上している金融商品以外の金融商品
前事業年度(2025年2月28日)

区分	時価(千円)
	レベル1	レベル2	レベル3	合計
敷金	-	39,990	-	39,990
資産計	-	39,990	-	39,990
長期借入金(1年内返済予定の長期借入金を含む)	-	585,925	-	585,925
負債計	-	585,925	-	585,925

当事業年度(2026年2月28日)

区分	時価(千円)
	レベル1	レベル2	レベル3	合計
敷金	-	39,927	-	39,927
資産計	-	39,927	-	39,927
長期借入金(1年内返済予定の長期借入金を含む)	-	999,977	-	999,977
負債計	-	999,977	-	999,977

(注)時価の算定に用いた評価技法及び時価の算定に係るインプットの説明
敷金
将来のキャッシュ・フローを国債の利回り等適切な指標による利率で割り引いた現在価値により算出しており、レベル2の時価に分類しております。
長期借入金(1年内返済予定の長期借入金を含む)
元利金の合計額を、当該債務の残存期間及び信用リスクを加味した利率を基に、割引現在価値により算定しており、レベル2の時価に分類しております。