有価証券報告書-第32期(2025/01/01-2025/12/31)

(企業結合等関係)
取得による企業結合
当社は、2025年11月14日の取締役会において、株式会社Automagicaの発行する株式の70.03%を取得して子会社化することを決議しました。また、2025年12月24日付で株式を取得したことにより子会社化しました。
(1) 企業結合の概要
① 被取得企業の名称及びその事業の内容
被取得企業の名称 株式会社Automagica
事業の内容 生成AI関連アプリ・システム開発、AI導入・業務自動化コンサルティング
② 企業結合日
2025年12月31日(みなし取得日)
③ 企業結合の法的形式
株式取得
④ 結合後企業の名称
変更はありません。
⑤ 取得した議決権比率
70.03%
⑥ 取得企業を決定するに至った主な根拠
当社が現金を対価として、株式を取得したことによるものであります。
⑦ 企業結合を行った主な理由
Automagica社は、「日本企業のAI導入のハードルを下げる」ことをミッションに掲げ、「カリスマAI」というブランド名で、アプリ・システム開発、コンサルティング、革新的な生成AIツールの制作を手掛けています。
当社の取引先を紹介することによって、Automagica社の販路拡大につなげられると考えています。また、Automagica社の力を借りて、当社が行っているITアウトソーシング等の労働集約型業務のAI化や当社内部の各種業務のAI化を推進できると考えています。その他、当社のエンジニアリソースをAutomagica社に提供することも可能となります。このようにAutomagica社が当社グループに加わることで、大きなシナジー効果が得られると判断し、株式の取得を行いました。
(2) 連結財務諸表に含まれている被取得企業の業績の期間
2025年12月24日に株式の取得を行っており、2025年12月31日をみなし取得日としているため、当連結会計年度に含まれる業績はありません。
(3) 被取得企業の取得原価及び対価の種類ごとの内訳

取得の対価 現金	341,822千円
取得原価	341,822千円

(4) 主要な取得関連費用の内容及び金額
アドバイザリーに対する報酬等 31,000千円
(5) 発生したのれんの金額、発生原因、償却方法及び償却期間
① 発生したのれんの金額
356,291千円
なお、上記の金額は、企業結合日時点の識別可能資産及び負債の特定並びに時価の見積りが未了であるため、取得原価の配分が完了しておらず、暫定的に算出された金額であります。
② 発生原因
主として当社事業とのシナジー効果によって期待される超過収益力であります。
③ 償却方法及び償却期間
5年間にわたる均等償却
(6) 企業結合日に受け入れた資産及び引き受けた負債の額並びにその内訳

流動資産	85,897千円
固定資産	10,668千円
資産合計	96,565千円

流動負債	55,233千円
固定負債	55,800千円
負債合計	111,034千円

(7) 企業結合が連結会計年度開始の日に完了したと仮定した場合の当連結会計年度の連結損益計算書に及ぼす影響の概算額及びその算定方法

売上高	215,337千円
営業損失(△)	△108,847千円

(概算額の算定方法)
企業結合が連結会計年度開始の日に完了したと仮定して算定された売上高及び損益情報を概算額としております。
なお、当該注記は監査証明を受けておりません。
企業結合に係る暫定的な処理の確定
2024年12月1日に行われた事業譲受について、前連結会計年度において暫定的な会計処理を行っておりましたが、当連結会計年度に確定しております。
この結果、前連結会計年度及び当連結会計年度の連結財務諸表に与える影響額はありません。