有価証券報告書-第31期(2024/01/01-2024/12/31)

(税効果会計関係)
1 繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前事業年度 (2023年12月31日)			当事業年度 (2024年12月31日)
繰延税金資産
ゴルフ会員権減損	5,763	千円		5,763	千円
役員退職慰労引当金	1,734	〃		15,570	〃
関係会社株式評価損	20,774	〃		20,774	〃
資産除去債務	25,169	〃		28,372	〃
事業譲受に係るのれん	18,514	〃		20,483	〃
未払事業税	15,878	〃		11,893	〃
未払事業所税	3,338	〃		3,610	〃
固定資産減損	-	〃		1,569	〃
移転損失引当金	-	〃		1,624	〃
未払費用	-	〃		5,043	〃
賞与引当金	-	〃		756	〃
その他	3,998	〃		3,264	〃
繰延税金資産小計	95,172	千円		118,727	千円
評価性引当額	△25,168	〃		△35,365	〃
繰延税金資産合計	70,004	千円		83,361	千円
繰延税金負債
資産除去債務に対応する除去費用	4,146	千円		6,352	千円
保険積立配当金	2,709	〃		2,327	〃
未収事業税	6,617	〃		-	〃
繰延税金負債合計	13,473	千円		8,680	千円
繰延税金資産純額	56,530	千円		74,681	千円

2 法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前事業年度 (2023年12月31日)			当事業年度 (2024年12月31日)
法定実効税率	30.6	%		30.6	%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	5.3	%		8.2	%
住民税均等割等	1.8	%		1.9	%
法人税額等の特別控除	△4.9	%		△7.9	%
評価性引当額の増減	0.4	%		2.5	%
その他	0.7	%		1.0	%
税効果会計適用後の法人税等の負担率	33.9	%		36.3	%