有価証券報告書-第10期(2025/04/01-2026/03/31)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (2025年3月31日)			当連結会計年度 (2026年3月31日)
繰延税金資産
税務上の繰越欠損金(注)2	56,507	千円		90,578	千円
貸倒引当金	365	〃		405	〃
減価償却超過額	1,708	〃		6,038	〃
未払事業税	6,069	〃		5,505	〃
未払事業所税	1,364	〃		2,130	〃
賞与引当金	10,296	〃		―	〃
未払費用	1,691	〃		25	〃
一括償却資産	239	〃		2,583	〃
投資有価証券評価損	7,395	〃		7,611	〃
差入保証金償却	6,038	〃		9,119	〃
資産除去債務	11,132	〃		21,478	〃
退職給付に係る負債	5,739	〃		8,187	〃
その他	6	〃		467	〃
繰延税金資産小計	108,557	千円		154,132	千円
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額(注)2	△23,740	〃		△41,476	〃
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	△25,138	〃		△36,185	〃
評価性引当額小計(注)1	△48,879	千円		△77,661	千円
繰延税金資産合計	59,678	千円		76,470	千円
繰延税金負債
資産除去債務に対応する除去費用	△7,662	千円		△15,145	千円
退職給付に係る調整累計額	△127	〃		△895	〃
その他	△10	〃		△13	〃
繰延税金負債合計	△7,800	千円		△16,054	千円
繰延税金資産純額	51,877	千円		60,415	千円

(注)1.評価性引当額が28,782千円増加しております。この増加の主な内容は、連結子会社ショウタイム24株式会社において税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額が17,735千円、当社において資産除去債務に係る評価性引当額が7,514千円、当社において差入保証金償却に係る評価性引当額が2,640千円増加したことに伴うものであります。
2.税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
前連結会計年度(2025年3月31日)

	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超	合計
税務上の繰越欠損金 (※1)	-	-	-	-	3,232	53,275	56,507千円
評価性引当額	-	-	-	-	△3,232	△20,508	△23,740千円
繰延税金資産	-	-	-	-	-	32,766	(※2)32,766千円

(※1) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
(※2)税務上の繰越欠損金56,507千円(法定実効税率を乗じた額)について、繰延税金資産32,766千円を計上しております。当該税務上の繰越欠損金に係る繰延税金資産については、将来の課税所得の見込みにより回収可能と判断した部分については評価性引当額を認識しておりません。
当連結会計年度(2026年3月31日)

	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超	合計
税務上の繰越欠損金 (※1)	-	-	-	3,232	4,535	82,810	90,578千円
評価性引当額	-	-	-	△3,232	△4,535	△33,708	△41,476千円
繰延税金資産	-	-	-	-	-	49,102	(※2)49,102千円

(※1) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
(※2)税務上の繰越欠損金90,578千円(法定実効税率を乗じた額)について、繰延税金資産49,102千円を計上しております。当該税務上の繰越欠損金に係る繰延税金資産については、将来の課税所得の見込みにより回収可能と判断した部分については評価性引当額を認識しておりません。
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前連結会計年度 (2025年3月31日)			当連結会計年度 (2026年3月31日)
法定実効税率	30.6	%		―	%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	0.2	%		―	%
住民税均等割	11.7	%		―	%
評価性引当額の増減	△21.0	%		―	%
法人税額の特別控除額	△2.8	%		―	%
子会社株式取得関連費用	1.4	%		―	%
その他	△0.4	%		―	%
税効果会計適用後の法人税等の負担率	19.7	%		―	%

(注)当連結会計年度は、税金等調整前当期純損失のため、記載を省略しております。