有価証券報告書-第19期(2025/01/01-2025/12/31)

(収益認識関係)
1.顧客との契約から生じる収益を分解した情報
前連結会計年度(自 2024年1月1日 至 2024年12月31日)
(単位:千円)

区分	自動車産業DX事業	ホリゾンタルDX事業			合計
		DX&マーケティング事業	メディア&ソリューション事業	計
カルモユーザーからの月額収益	821,420			-	821,420
車両販売	1,828,478			-	1,828,478
紹介手数料	472,527	1,413		1,413	473,940
コンサルティングサービス(準委任)		603,580		603,580	603,580
コンサルティングサービス(請負)		861,953		861,953	861,953
情報メディア運営			457,374	457,374	457,374
広告運用サービス			390,966	390,966	390,966
その他	24,853	977		977	25,830
顧客との契約から生じる収益	3,147,279	1,467,923	848,341	2,316,265	5,463,544
その他の収益	1,591			-	1,591
外部顧客への売上高	3,148,870	1,467,923	848,341	2,316,265	5,465,135

(注)1.「その他」は、自動車産業DX事業における車両の修理やレンタル等、ホリゾンタルDX事業における著作権使用料等を含んでおります。
2.「その他の収益」は、「リース取引に関する会計基準」(企業会計基準第13号)に基づく収益であります。
当連結会計年度(自 2025年1月1日 至 2025年12月31日)
(単位:千円)

区分	自動車産業DX事業	ホリゾンタルDX事業			合計
		DX&マーケティング事業	メディア&ソリューション事業	計
カルモユーザーからの月額収益	951,895			-	951,895
車両販売	2,970,613			-	2,970,613
紹介手数料	476,650	928		928	477,579
コンサルティングサービス(準委任)		769,448		769,448	769,448
コンサルティングサービス(請負)		609,945		609,945	609,945
情報メディア運営			373,470	373,470	373,470
広告運用サービス			518,561	518,561	518,561
その他	45,570	816		816	46,387
顧客との契約から生じる収益	4,444,730	1,381,139	892,031	2,273,171	6,717,901
その他の収益	12,387			-	12,387
外部顧客への売上高	4,457,117	1,381,139	892,031	2,273,171	6,730,288

(注)1.「その他」は、自動車産業DX事業における車両の修理等、ホリゾンタルDX事業における著作権使用料等を含んでおります。
2.「その他の収益」は、「リース取引に関する会計基準」(企業会計基準第13号)に基づく収益であります。
2.顧客との契約から生じる収益を理解するための基礎となる情報
「注記事項(連結財務諸表作成のための基本となる重要な事項) 4.会計方針に関する事項 (4)重要な収益及び費用の計上基準」に記載のとおりであります。
3.顧客との契約に基づく履行義務の充足と当該契約から生じるキャッシュ・フローとの関係並びに当連結会計年度末において存在する顧客との契約から翌連結会計年度以降に認識すると見込まれる収益の金額及び時期に関する情報
(1)契約資産、契約負債及び返金負債の残高等
前連結会計年度(自 2024年1月1日 至 2024年12月31日)
(単位:千円)

	期首残高	期末残高
顧客との契約から生じた債権(売掛金)	398,421	369,063
契約資産	6,383	13,478
契約負債	130,111	181,084
返金負債	3,157	3,091

(注) 契約資産は、主に自動車産業DX事業におけるメンテナンスサービスについて、期末日時点で収益を認識
した対価に対する権利に関するものであります。契約資産は、対価に対する当社グループの権利が無条件になった時点で顧客との契約から生じた債権に振り替えられます。
契約負債は、主に、自動車産業DX事業における顧客から受け取った未経過分のメンテナンスサービスの保証部分、ホリゾンタルDX事業サービスに係る前受金であります。契約負債は、収益の認識に伴い取り崩されます。
返金負債は、自動車産業DX事業における提携金融事業者に対する車両販売について、リース契約終了時点において返金されると見込まれる金額を計上しております。提携金融事業者に対して返金した時点で、返金負債から取り崩します。
当連結会計年度に認識された収益の額のうち期首現在の契約負債残高に含まれていた額は、130,111千円であります。
当連結会計年度(自 2025年1月1日 至 2025年12月31日)
(単位:千円)

	期首残高	期末残高
顧客との契約から生じた債権(売掛金)	369,063	475,694
契約資産	13,478	26,955
契約負債	181,084	213,597
返金負債	3,091	2,869

(注) 契約資産は、主に自動車産業DX事業におけるメンテナンスサービスについて、期末日時点で収益を認識
した対価に対する権利に関するものであります。契約資産は、対価に対する当社グループの権利が無条件になった時点で顧客との契約から生じた債権に振り替えられます。
契約負債は、主に、自動車産業DX事業における顧客から受け取った未経過分のメンテナンスサービスの保証部分、ホリゾンタルDX事業サービスに係る前受金であります。契約負債は、収益の認識に伴い取り崩されます。
返金負債は、自動車産業DX事業における提携金融事業者に対する車両販売について、リース契約終了時点において返金されると見込まれる金額を計上しております。提携金融事業者に対して返金した時点で、返金負債から取り崩します。
当連結会計年度に認識された収益の額のうち期首現在の契約負債残高に含まれていた額は、181,084千円であります。
(2)残存履行義務に配分した取引価格
残存履行義務に配分した取引価格の総額及び収益の認識が見込まれる期間は次のとおりであります。
なお、当社グループでは、残存履行義務に配分した取引価格の注記にあたって実務上の便法を適用し、当初に予想される契約期間が1年以内の契約については、注記の対象に含めておりません。

(単位:千円)

	前連結会計年度	当連結会計年度
1年以内	900,253	1,024,907
1年超2年以内	915,295	1,017,496
2年超3年以内	894,696	956,488
3年超4年以内	833,301	881,199
4年超5年以内	753,795	792,619
5年超10年以内	1,909,712	1,751,233
10年超	29,089	30,587
合計	6,236,144	6,454,533