決議年月日	2019年11月22日
付与対象者の区分及び人数(名)	当社新株予約権の受託者 1(注)5
新株予約権の数(個) ※	180,000(注)1
新株予約権の目的となる株式の種類、内容及び数(株) ※	普通株式 180,000(注)1
新株予約権の行使時の払込金額(円)※	185(注)2
新株予約権の行使期間 ※	2021年11月29日～2029年11月28日
新株予約権の行使により株式を発行する場合の株式の発行価格及び資本組入額(円) ※	発行価格 186資本組入額 93
新株予約権の行使の条件 ※	(注)3
新株予約権の譲渡に関する事項 ※	新株予約権の譲渡については、取締役会の承認を要するものとする。
組織再編成行為に伴う新株予約権の交付に関する事項 ※	(注)4

※ 最近事業年度の末日(2023年6月30日)における内容を記載しております。最近事業年度の末日から提出日の前月末現在(2024年1月31日)にかけて変更された事項はありません。
(注) 1.新株予約権1個につき目的となる株式数は、1株であります。

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#3 ストック・オプション等関係、財務諸表（連結）

(1) ストック・オプションの内容

	第1回新株予約権	第2回新株予約権	第3回新株予約権
付与対象者の区分及び人数(名)	当社新株予約権の受託者 1(注)2	当社取締役 2当社監査役 1当社従業員 5	当社取締役 1当社従業員 14
株式の種類及び付与数(株)	普通株式 180,000	普通株式 30,000	普通株式 50,000
付与日	2019年11月29日	2020年3月26日	2020年8月25日
権利確定条件	(注)3	(注)3	(注)3
対象勤務期間	対象期間の定めはありません。	対象期間の定めはありません。	対象期間の定めはありません。
権利行使期間	2021年11月29日～2029年11月28日	2022年4月1日～2030年2月28日	2022年9月1日～2030年7月31日

	第4回新株予約権
付与対象者の区分及び人数(名)	当社取締役 2当社従業員 23
株式の種類及び付与数(株)	普通株式 36,000
付与日	2021年10月1日
権利確定条件	(注)3
対象勤務期間	対象期間の定めはありません。
権利行使期間	2023年10月1日～2031年8月31日

(注) 1.株式数に換算して記載しております。
2.本新株予約権は、中村直樹を受託者とする信託に割り当てられております。信託期間満了日後、受益者適格要件を満たす当社の役職員等に対して分配されます。

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#4 ストック・オプション等関係、連結財務諸表（連結）

(1) ストック・オプションの内容

	第1回新株予約権	第2回新株予約権	第3回新株予約権
付与対象者の区分及び人数(名)	当社新株予約権の受託者 1(注)2	当社取締役 2当社監査役 1当社従業員 5	当社取締役 1当社従業員 14
株式の種類及び付与数(株)	普通株式 180,000	普通株式 30,000	普通株式 50,000
付与日	2019年11月29日	2020年3月26日	2020年8月25日
権利確定条件	(注)3	(注)3	(注)3
対象勤務期間	対象期間の定めはありません。	対象期間の定めはありません。	対象期間の定めはありません。
権利行使期間	2021年11月29日～2029年11月28日	2022年4月1日～2030年2月28日	2022年9月1日～2030年7月31日

	第4回新株予約権	第5回新株予約権
付与対象者の区分及び人数(名)	当社取締役 2当社従業員 23	当社従業員 12
株式の種類及び付与数(株)	普通株式 36,000	普通株式 30,000
付与日	2021年10月1日	2022年9月30日
権利確定条件	(注)3	(注)3
対象勤務期間	対象期間の定めはありません。	対象期間の定めはありません。
権利行使期間	2023年10月1日～2031年8月31日	2024年10月1日～2032年8月31日

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#5 事業等のリスク

同人は、安定株主として引き続き一定の議決権を保有し、その議決権行使にあたっては、株主共同の利益を追求するとともに、少数株主の利益にも配慮する方針を有しております。当社といたしましても、同人は安定株主であると認識しておりますが、将来的に何らかの事情により、大株主である同人の持分比率が低下した場合には、当社株式の市場価格及び議決権行使の状況等に影響を及ぼす可能性があります。
③ 新株予約権の行使による株式価値の希薄化について
発生可能性:高、発生する可能性のある時期:1年以内、影響度:小

2024/03/21 15:00

#6 募集又は売出しに関する特別記載事項（連結）

3.ロックアップについて
本募集並びに引受人の買取引受による売出しに関連して、売出人かつ貸株人である小川亮、売出人である藤沢亜理沙(戸籍上の氏名:豊田亜理沙)並びに当社株主(新株予約権者を含む。)である中村直樹、株式会社KINOCOS、Don’t Look Back in Anger株式会社及び開原信一他34名は、主幹事会社に対し、元引受契約締結日から上場(売買開始)日(当日を含む。)後180日目の2024年9月24日までの期間中、主幹事会社の事前の書面による同意なしには、当社普通株式の売却(ただし、引受人の買取引受による売出し、オーバーアロットメントによる売出しのために当社普通株式を貸し渡すこと及びグリーンシューオプションの対象となる当社普通株式を主幹事会社が取得すること等を除く。)等を行わない旨合意しております。
また、売出人であるWMグロース4号投資事業有限責任組合は、主幹事会社に対し、元引受契約締結日から上場(売買開始)日(当日を含む。)後90日目の2024年6月26日までの期間中、主幹事会社の事前の書面による同意なしには、当社普通株式の売却(ただし、引受人の買取引受による売出し及びその売却価格が「第1 募集要項」における発行価格の1.5倍以上であって、主幹事会社を通して行う東京証券取引所での売却等を除く。)等を行わない旨合意しております。

2024/03/21 15:00

#7 取得者の概況（連結）

(注) 1.退職等の理由により権利を喪失したものについては含めておりません。
2.上記のほか、新株予約権の目的である株式の総数が1,000株以下である従業員は5名であり、その割当株式の総数は3,500株です。
新株予約権2024/03/21 15:00

#8 提出会社の株式事務の概要（連結）

(2) 会社法第166条第1項の規定による請求をする権利
(3) 株主の有する株式数に応じて募集株式の割当及び募集新株予約権の割当を受ける権利

2024/03/21 15:00

#9 株主の状況（連結）

※4 特別利害関係者等(当社代表取締役の資産管理会社)
※5 「時価発行新株予約権信託®」(第1回新株予約権)の受託者
※6 当社従業員

2024/03/21 15:00

#10 株主資本等変動計算書関係（連結）

3 新株予約権等に関する事項

2024/03/21 15:00

#11 特別利害関係者等の株式等の移動状況（連結）

(注) 1.当社は、株式会社東京証券取引所グロースへの上場を予定しておりますが、株式会社東京証券取引所(以下「同取引所」という。)が定める有価証券上場規程施行規則(以下「同施行規則」という。)第266条の規定に基づき、特別利害関係者等が、基準事業年度(「新規上場申請のための有価証券報告書(Ⅰの部)」に経理の状況として財務諸表等が記載される最近事業年度をいう。以下同じ。)の末日から起算して2年前の日(2021年7月1日)から上場日の前日までの期間において、当社の発行する株式又は新株予約権の譲受け又は譲渡(上場前の公募等を除き、新株予約権の行使を含む。以下「株式等の移動」という。)を行っている場合には、当該株式等の移動の状況を同施行規則第231条第1項第2号に規定する「新規上場申請のための有価証券報告書(Ⅰの部)」に記載するものとするとされております。
2.当社は、同施行規則第267条の規定に基づき、上場日から5年間、上記株式等の移動状況に係る記載内容についての記録を保存することとし、幹事取引参加者は、当社が当該記録を把握し、かつ、保存するための事務組織を適切に整備している状況にあることを確認するものとするとされております。また、当社は、当該記録につき、同取引所が必要に応じて行う提出請求に応じなければならないとされております。同取引所は、当社が当該提出請求に応じない場合は、当社の名称及び当該請求に応じない状況にある旨を公表することができるとされております。また、同取引所は、当該提出請求により提出された記録を検討した結果、上記株式等の移動の状況に係る記載内容が明らかに正確でなかったと認められる場合には、当社及び幹事取引参加者の名称並びに当該記載内容が正確でなかったと認められる旨を公表することができるとされております。

2024/03/21 15:00

#12 第三者割当等による株式等の発行の内容（連結）

1 【第三者割当等による株式等の発行の内容】

項目	新株予約権①	新株予約権②	新株予約権③
資本組入額の総額	6,660,000円	5,550,000円	13,110,000円
発行方法	2021年9月15日開催の定時取締役会において、会社法第236条、第238条及び第239条の規定に基づく新株予約権(ストック・オプション)の付与に関する決議を行っております。	2022年9月14日開催の定時取締役会において、会社法第236条、第238条及び第239条の規定に基づく新株予約権(ストック・オプション)の付与に関する決議を行っております。	2023年9月13日開催の定時取締役会において、会社法第236条、第238条及び第239条の規定に基づく新株予約権(ストック・オプション)の付与に関する決議を行っております。
保有期間等に関する確約	-	(注)2	(注)2

(注) 1.第三者割当等による募集株式の割当て等に関する規制に関し、株式会社東京証券取引所(以下「同取引所」という。)の定める規則は、以下のとおりであります。
(1) 同取引所の定める有価証券上場規程施行規則(以下、「同施行規則」という。)第272条の規定において、新規上場申請者が、基準事業年度の末日から起算して1年前より後において、役員又は従業員等に報酬として新株予約権の割当てを行っている場合には、新規上場申請者は、割当てを受けた役員又は従業員等との間で書面により報酬として割当てを受けた新株予約権の所有、譲渡時及び同取引所からの当該所有状況に係る照会時の同取引所への報告その他同取引所が必要と認める事項について確約を行うものとし、当該書面を同取引所が定めるところにより提出するものとされております。

2024/03/21 15:00

#13 重要な後発事象、連結財務諸表（連結）

当連結会計年度(自 2022年7月1日至 2023年6月30日)
第6回新株予約権の発行について
当社は、2023年9月13日開催の取締役会において、当社の従業員に対して、ストック・オプション(新株予約権)を割当することを決議し、2023年9月29日に発行しました。

2024/03/21 15:00

#14 １株当たり情報、財務諸表（連結）

(注) 1.潜在株式調整後1株当たり当期純利益については、新株予約権の残高はありますが、当社株式は非上場であるため期中平均株価を把握できませんので記載しておりません。
2.1株当たり当期純利益の算定上の基礎は、以下のとおりであります。

2024/03/21 15:00

#15 １株当たり情報、連結財務諸表（連結）

2.1株当たり当期純利益の算定上の基礎は、以下のとおりであります。

項目	当連結会計年度(自 2022年7月1日至 2023年6月30日)
普通株式の期中平均株式数(株)	2,440,000
希薄化効果を有しないため、潜在株式調整後1株当たり当期純利益の算定に含まれなかった潜在株式の概要	新株予約権 5種類(新株予約権の数普通株式291,300株)なお、新株予約権の概要は「第4、提出会社の状況、1株式等の状況、(2)新株予約権等の状況①ストックオプション制度の内容」に記載のとおりであります。

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