有価証券報告書-第12期(2025/05/01-2026/04/30)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前事業年度 (2025年4月30日)			当事業年度 (2026年4月30日)
繰延税金資産
税務上の繰越欠損金(注)2	103,480	千円		157,190	千円
未払事業税	―	〃		1,427	〃
貸倒引当金	437	〃		491	〃
無形固定資産	8	〃		―	〃
資産除去債務	3,478	〃		3,520	〃
その他	856	〃		507	〃
繰延税金資産小計	108,261	千円		163,136	千円
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額(注)2	△102,708	〃		△156,482	〃
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	△3,903	〃		△5,476	〃
評価性引当額小計(注)1	△106,612	〃		△161,959	〃
繰延税金資産合計	1,649	千円		1,177	千円
繰延税金負債
資産除去債務に対応する除去費用	△3,099	千円		△2,915	千円
その他	△540	千円		―	千円
繰延税金負債合計	△3,639	千円		△2,915	千円
繰延税金資産(△は負債)の純額	△1,990	千円		△1,738	千円

(注) 1.評価性引当額の変動の主な内容は、税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額の増加であります。
2.税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
前事業年度(2025年4月30日)

	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超	合計
税務上の繰越欠損金(a)	―	―	―	―	―	103,480	103,480千円
評価性引当額	―	―	―	―	―	△102,708	△102,708 〃
繰延税金資産	―	―	―	―	―	771	771 〃

(a) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
当事業年度(2026年4月30日)

	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超	合計
税務上の繰越欠損金(a)	―	―	―	―	―	157,190	157,190千円
評価性引当額	―	―	―	―	―	△156,482	△156,482 〃
繰延税金資産	―	―	―	―	―	708	708 〃

(a) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳
前事業年度及び当事業年度は税引前当期純損失を計上しているため、記載を省略しております。