有価証券報告書-第10期(2025/04/01-2026/03/31)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前事業年度 (2025年3月31日)			当事業年度 (2026年3月31日)
繰延税金資産
税務上の繰越欠損金	82,676	千円		105,535	千円
賞与引当金	12,202	〃		2,872	〃
減価償却超過額	249	〃		13,258	〃
未払事業税	3,825	〃		-	〃
資産調整勘定	32,564	〃		25,216	〃
関係会社株式評価損	-	〃		250,316	〃
その他有価証券評価差額金	-	〃		17,717	〃
その他	1,693	〃		2,151	〃
繰延税金資産小計	133,212	千円		417,068	千円
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額	―	〃		△105,535	〃
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	△1,416	〃		△311,532	〃
評価性引当額小計	△1,416	〃		△417,068	〃
繰延税金資産合計	131,796	千円		-	千円
繰延税金負債
その他	-	千円		-	千円
繰延税金負債合計	-	千円		-	千円
繰延税金資産純額	131,796	千円		-	千円

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前事業年度 (2025年3月31日)			当事業年度 (2026年3月31日)
法定実効税率	30.6	%		-	%
(調整)
交際費の損金不算入額	7.6			-
住民税均等割額	22.0			-
評価性引当額の増減額	△295.7			-
のれん償却額	47.3			-
税率変更による影響額	△24.5			-
その他	△0.7			-
税効果会計適用後の法人税等の負担率	△213.3	%		-	%

(注)当事業年度は、税引前当期純損失を計上しているため、記載を省略しております。