有価証券報告書-第4期(2023/06/01-2024/05/31)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前事業年度 (2023年5月31日)			当事業年度 (2024年5月31日)
繰延税金資産
税務上の繰越欠損金	13,557	千円		―	千円
未払事業税	―	〃		744	〃
未払費用	7,960	〃		9,066	〃
減価償却超過額	607	〃		494	〃
一括償却資産	7,152	〃		3,628	〃
資産除去債務	1,909	〃		1,912	〃
繰延資産償却超過額	2,555	〃		1,895	〃
その他	407	〃		121	〃
繰延税金資産小計	34,150	千円		17,864	千円
評価性引当額	△1,909	〃		△1,912	〃
繰延税金資産合計	32,241	千円		15,951	千円
繰延税金負債
負債調整勘定	△18,222	千円		△11,168	千円
資産除去債務に対応する除去費用	△1,690	〃		△1,562	〃
繰延税金負債合計	△19,912	千円		△12,730	千円
繰延税金資産純額	12,329	千円		3,220	千円

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前事業年度 (2023年5月31日)			当事業年度 (2024年5月31日)
法定実効税率	34.2	%		34.2	%
(調整)
受取配当金の益金不算入額	△397.2	%		△32.7	%
交際費等永久に損金に算入されない項目	26.9	%		0.3	%
住民税均等割	26.6	%		0.2	%
税額控除	-	%		△0.1	%
その他	0.0	%		△0.1	%
税効果会計適用後の法人税等の負担率	△309.5	%		1.8	%