有価証券

有報情報

#1 その他の参考情報（連結）

有価証券届出書(有償一般募集増資及び売出し)及びその添付書類
2024年5月17日関東財務局長に提出。2024/08/28 10:22

#2 主な資産及び負債の内容（連結）

④有価証券

銘柄			金額(千円)
有価証券	満期保有目的の債券	米国国債	46,811
		小計	46,811
	その他有価証券	外貨建MMF米ドルポートフォリオ	169,135
		小計	169,135

⑤仕掛品

2024/08/28 10:22

#3 会計基準等の改正等に伴う会計方針の変更、財務諸表（連結）

(電子記録移転有価証券表示権利等の発行及び保有の会計処理及び開示に関する取扱いの適用)
「電子記録移転有価証券表示権利等の発行及び保有の会計処理及び開示に関する取扱い」(実務対応報告第43号 2022年8月26日 企業会計基準委員会)を当事業年度の期首から適用しており、当該会計方針の変更は、過去の期間のすべてに遡及適用されます。

2024/08/28 10:22

#4 有価証券明細表（連結）

【有価証券明細表】
財務諸表等規則第121条第1項第1号に定める有価証券明細表については、同条第3項により、記載を省略しております。

2024/08/28 10:22

#5 有価証券関係、財務諸表（連結）

前事業年度(2023年5月31日)
その他有価証券に区分されるのは、有価証券勘定に含まれるMMFのみであり、有価証券勘定に含まれるMMFについては、預金と同様の性格を有するものとして、取得原価をもって貸借対照表計上額(2,701千円)としております。
当事業年度(2024年5月31日)

2024/08/28 10:22

#6 現金及び現金同等物の期末残高と貸借対照表に掲記されている科目の金額との関係

※ 現金及び現金同等物の期末残高と貸借対照表に掲記されている科目の金額との関係

	前事業年度(自 2022年6月1日至 2023年5月31日)	当事業年度(自 2023年6月1日至 2024年5月31日)
証券会社に対する預け金(注)	5	5
有価証券勘定に含まれるMMF	2,701	169,135
現金及び現金同等物	701,043	1,138,225

(注) 決済サービス会社に対する預け金及び証券会社に対する預け金は、貸借対照表の預け金に含まれております。

2024/08/28 10:22

#7 経営者による財政状態、経営成績及びキャッシュ・フローの状況の分析（連結）

(資産)
当事業年度末における流動資産は1,228,099千円となり、前事業年度末に比べ343,343千円増加いたしました。これは主に現金及び預金が232,935千円、有価証券が72,115千円増加したことによるものであります。固定資産は51,436千円となり、前事業年度末に比べ18,155千円増加いたしました。これは主に繰延税金資産が17,925千円増加したことによるものであります。
この結果、総資産は、1,279,535千円となり、前事業年度末に比べ361,498千円増加いたしました。

2024/08/28 10:22

#8 重要な会計方針、財務諸表（連結）

(重要な会計方針)
1.有価証券の評価基準及び評価方法
満期保有目的の債券

2024/08/28 10:22

#9 金融商品関係、財務諸表（連結）

預け金は、そのほとんどが決済サービス会社に対するものであり、当該決済サービス会社の信用リスクに晒されております。
有価証券及び投資有価証券は、資金運用管理規程に基づき、米ドル建ての安全性の高い金融商品で運用しており、満期保有目的の債券とMMFを保有しております。債券については発行体の信用リスクに加えて、金利リスク、市場価格の変動リスクにも晒されており、それら債券等を対象として運用されているMMFも同様のリスクに晒されております。さらに、米ドル建ての債券とMMFであることから、為替の変動リスクにも晒されております。
営業債務である買掛金及び未払金は、そのほとんどが2ヶ月以内の支払期日であります。

2024/08/28 10:22