有価証券報告書-第8期(2024/11/01-2025/10/31)

(金融商品関係)
1.金融商品の状況に関する事項
(1)金融商品に対する取組方針
当社は出店計画に照らして、必要な資金(銀行借入及び社債発行)を調達しております。また、デリバティブ取引は行わない方針であります。
(2)金融商品の内容及びそのリスク
営業債権である売掛金は、顧客の信用リスクに晒されております。
差入保証金は、主に店舗の不動産賃貸借契約に係るものであり、契約先の信用リスクに晒されております。
貸付金は、フランチャイズオーナーに対する新店開店費用及び店舗の建設協力金であり、貸付先の信用リスクに晒されております。
営業債務である買掛金及び未払金は、そのほとんどが1ヶ月以内の支払期日であります。
社債、借入金及びリース取引に係るリース債務は、主に設備投資に係る資金調達を目的としたものであり、満期日は最長で決算日後16年であります。
預り保証金は、主に店舗の不動産転貸借契約に係るものであり、流動性リスクに晒されております。
(3)金融商品に係るリスク管理体制
①信用リスク(取引先の契約不履行等に係るリスク)の管理
当社は、売掛金、差入保証金及び貸付金などの債権について、経営管理本部が主要な取引先の状況を定期的にモニタリングし、取引相手ごとに期日及び残高を管理するとともに、財務状況等の悪化等による回収懸念の早期把握や軽減を図っております。
②資金調達に係る流動性リスク(支払期日に支払いを実行できなくなるリスク)の管理
当社は、月次で資金繰り計画を作成・更新するとともに、手許流動性の維持などにより流動性リスクを管理しております。
(4)金融商品の時価等に関する事項についての補足説明
金融商品の時価の算定においては変動要因を織り込んでいるため、異なる前提条件等を採用することにより、当該金額が変動することがあります。
2.金融商品の時価等に関する事項
貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額については、次のとおりであります。
前事業年度(2024年10月31日)

	貸借対照表計上額 (千円)	時価(千円)	差額(千円)
(1)売掛金	704,831	704,304	△527
(2)差入保証金	648,516	594,355	△54,160
(3)長期貸付金(*1)	35,686	35,440	△246
資産計	1,389,035	1,334,100	△54,934
(1)社債(*2)	385,000	384,077	△922
(2)長期借入金(*3)	270,875	269,851	△1,023
(3)リース債務(*4)	113,237	106,456	△6,781
(4)預り保証金	481,002	445,313	△35,688
負債計	1,250,115	1,205,699	△44,415

(*1)1年内回収予定の長期貸付金を含んでおります。
(*2)1年内償還予定の社債を含んでおります。
(*3)1年内返済予定の長期借入金を含んでおります。
(*4)1年内返済予定のリース債務を含んでおります。
(*5)「現金及び預金」、「買掛金」、「未払金」、「未払法人税等」については、短期間で決済されるため、時価が帳簿価額と近似していることから、記載を省略しております。
当事業年度(2025年10月31日)

	貸借対照表計上額 (千円)	時価(千円)	差額(千円)
(1)売掛金	1,896,568	1,895,393	△1,175
(2)差入保証金	1,429,651	1,210,616	△219,035
(3)長期貸付金(*1)	20,000	19,525	△475
資産計	3,346,221	3,125,535	△220,686
(1)社債(*2)	270,000	268,569	△1,430
(2)長期借入金(*3)	157,169	155,831	△1,337
(3)リース債務(*4)	77,096	68,397	△8,699
(4)預り保証金	863,418	745,871	△117,546
負債計	1,367,684	1,238,670	△129,013

(*1)1年内回収予定の長期貸付金を含んでおります。
(*2)1年内償還予定の社債を含んでおります。
(*3)1年内返済予定の長期借入金を含んでおります。
(*4)1年内返済予定のリース債務を含んでおります。
(*5)「現金及び預金」、「買掛金」、「未払金」、「未払法人税等」については、短期間で決済されるため、時価が帳簿価額と近似していることから、記載を省略しております。
(注)1.金銭債権の決算日後の償還予定額
前事業年度(2024年10月31日)

	1年以内 (千円)	1年超 5年以内 (千円)	5年超 10年以内 (千円)	10年超 (千円)
現金及び預金	2,498,151	-	-	-
売掛金	613,055	86,508	5,268	-
差入保証金(*)	6,500	61,618	204,306	115,572
長期貸付金	15,686	14,120	5,040	840
合計	3,133,393	162,247	214,614	116,412

(*)差入保証金については、償還予定が確定しているもののみ記載しており、返還期日を明確に把握できないもの(260,519千円)については、償還予定額には含めておりません。
当事業年度(2025年10月31日)

	1年以内 (千円)	1年超 5年以内 (千円)	5年超 10年以内 (千円)	10年超 (千円)
現金及び預金	3,271,222	-	-	-
売掛金	1,594,177	207,228	94,263	899
差入保証金(*)	11,163	94,613	627,380	355,680
長期貸付金	11,096	4,032	4,872	-
合計	4,887,659	305,874	726,515	356,580

(*)差入保証金については、償還予定が確定しているもののみ記載しており、返還期日を明確に把握できないもの(340,814千円)については、償還予定額には含めておりません。
(注)2.社債、長期借入金及びリース債務の決算日後の返済予定額
前事業年度(2024年10月31日)

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)
社債	115,000	115,000	115,000	40,000	-	-
長期借入金	113,706	74,075	49,860	16,907	8,592	7,735
リース債務	36,140	15,125	11,788	4,757	3,362	42,062
合計	264,846	204,200	176,648	61,664	11,954	49,797

当事業年度(2025年10月31日)

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)
社債	115,000	115,000	40,000	-	-	-
長期借入金	74,075	49,860	16,907	8,592	6,616	1,119
リース債務	15,125	11,788	4,757	3,362	3,407	38,654
合計	204,200	176,648	61,664	11,954	10,023	39,773

3.金融商品の時価のレベルごとの内訳等に関する事項
金融商品の時価を、時価の算定に係るインプットの観察可能性及び重要性に応じて、以下の3つのレベルに分類しております。
レベル1の時価:観察可能な時価の算定に係るインプットのうち、活発な市場において形成される当該時価の算定の対象となる資産又は負債に関する相場価格により算定した時価
レベル2の時価:観察可能な時価の算定に係るインプットのうち、レベル1のインプット以外の時価の算定に係るインプットを用いて算定した時価
レベル3の時価:観察できない時価の算定に係るインプットを使用して算定した時価
時価の算定に重要な影響を与えるインプットを複数使用している場合には、それらのインプットがそれぞれ属するレベルのうち、時価の算定における優先順位が最も低いレベルに時価を分類しております。
(1)時価で貸借対照表に計上している金融商品
該当事項はありません。
(2)時価で貸借対照表に計上している金融商品以外の金融商品
前事業年度(2024年10月31日)

区分	時価(千円)
	レベル1	レベル2	レベル3	合計
売掛金	-	704,304	-	704,304
差入保証金	-	594,355	-	594,355
長期貸付金	-	35,440	-	35,440
資産計	-	1,334,100	-	1,334,100
社債	-	384,077	-	384,077
長期借入金	-	269,851	-	269,851
リース債務	-	106,456	-	106,456
預り保証金	-	445,313	-	445,313
負債計	-	1,205,699	-	1,205,699

当事業年度(2025年10月31日)

区分	時価(千円)
	レベル1	レベル2	レベル3	合計
売掛金	-	1,895,393	-	1,895,393
差入保証金	-	1,210,616	-	1,210,616
長期貸付金	-	19,525	-	19,525
資産計	-	3,125,535	-	3,125,535
社債	-	268,569	-	268,569
長期借入金	-	155,831	-	155,831
リース債務	-	68,397	-	68,397
預り保証金	-	745,871	-	745,871
負債計	-	1,238,670	-	1,238,670

(注)時価の算定に用いた評価技法及び時価の算定に係るインプットの説明
売掛金、差入保証金及び預り保証金
売掛金、差入保証金及び預り保証金の時価の算定は、対象の将来キャッシュ・フローが発生すると予想される期間ごとに区分を行い、その将来キャッシュ・フローを国債の利回りなど適切な利率で割り引いた現在価値により算定しており、レベル2の時価に分類しております。
長期貸付金
長期貸付金の時価の算定は、元利金の合計額を同様の新規貸付を行った場合に想定される利率で割引いた現在価値により算定しており、レベル2の時価に分類しております。
社債
社債の時価の算定は、変動金利によるものであり、短期間で市場金利が反映されるため、時価は帳簿価額と近似していることから、当該帳簿価額によっており、レベル2の時価に分類しております。
また、固定金利によるものは、元利金の合計額を同様の新規発行を行った場合に想定される利率で割引いた現在価値により算定しており、レベル2の時価に分類しております。
長期借入金
長期借入金のうち、変動金利によるものは、短期間で市場金利が反映されるため、時価は帳簿価額と近似していることから、当該帳簿価額によっており、レベル2の時価に分類しております。
また、固定金利によるものは、元利金の合計額を同様の新規借入を行った場合に想定される利率で割引いた現在価値により算定しており、レベル2の時価に分類しております。
リース債務
リース債務の時価の算定は、元利金の合計額を同様の新規契約を行った場合に想定される利率で割引いた現在価値により算定しており、レベル2の時価に分類しております。