有価証券報告書-第8期(2023/08/01-2024/07/31)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前事業年度 (2023年7月31日)		当事業年度 (2024年7月31日)
繰延税金資産
税務上の繰越欠損金(注)2	545,094千円		666,351千円
未払賞与	-		16,207
ソフトウエア	8,310		6,140
棚卸資産評価損	1,692		4,192
敷金償却	1,629		1,873
減損損失	1,513		1,186
一括償却資産	850		942
その他	55		5,936
繰延税金資産小計	559,146		702,831
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額(注)2	△545,094		△666,351
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	△14,052		△36,479
評価性引当額小計(注)1	△559,146		△702,831
繰延税金資産合計	-		-
繰延税金資産の純額	-		-

(注)1.評価性引当額の変動の主な内容は、税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額の増加であります。
2.税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
前事業年度(2023年7月31日)

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)	合計 (千円)
税務上の繰越欠損金(※)	-	-	805	9,552	-	534,736	545,094
評価性引当額	-	-	△805	△9,552	-	△534,736	△545,094
繰延税金資産	-	-	-	-	-	-	-

(※)税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
当事業年度(2024年7月31日)

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)	合計 (千円)
税務上の繰越欠損金(※)	-	805	9,552	-	32,035	623,957	666,351
評価性引当額	-	△805	△9,552	-	△32,035	△623,957	△666,351
繰延税金資産	-	-	-	-	-	-	-

(※)税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳
税引前当期純損失を計上しているため、記載を省略しております。