訂正有価証券届出書(新規公開時)

(税効果会計関係)
前事業年度(2022年9月30日)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

繰延税金資産
税務上の繰越欠損金(注)	604,344	千円
減価償却費	63,080
一括償却資産	7,321
その他	10,469
繰延税金資産 小計	685,215
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額(注)	△604,344
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	△80,871
評価性引当額 小計	△685,215
繰延税金資産 合計	-
繰延税金資産の純額	-

(注)税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)	合計 (千円)
税務上の繰越欠損金(※1)	32,179	65,826	35,921	19,310	5,860	445,245	604,344
評価性引当額	△32,179	△65,826	△35,921	△19,310	△5,860	△445,245	△604,344
繰延税金資産	-	-	-	-	-	-	-(※2)

※1 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
※2 税務上の繰越欠損金の全部を回収不能と判断しております。
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳
税引前当期純損失が計上されているため、記載を省略しております。
当事業年度(2023年9月30日)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

繰延税金資産
税務上の繰越欠損金(注)	808,794	千円
減価償却費	56,303
一括償却資産	8,833
その他	10,127
繰延税金資産 小計	884,060
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額(注)	△808,794
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	△75,265
評価性引当額 小計	△884,060
繰延税金資産 合計	-
繰延税金資産の純額	-

(注)税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)	合計 (千円)
税務上の繰越欠損金(※1)	65,826	35,921	19,310	5,860	-	681,875	808,794
評価性引当額	△65,826	△35,921	△19,310	△5,860	-	△681,875	△808,794
繰延税金資産	-	-	-	-	-	-	-(※2)

※1 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
※2 税務上の繰越欠損金の全部を回収不能と判断しております。
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳
税引前当期純損失が計上されているため、記載を省略しております。