有価証券報告書-第1期(2024/02/09-2025/01/31)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産および繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	当事業年度 (2025年1月31日)
繰延税金資産
ソフトウエア	105,768	千円
株引換券に係る負債	79,699
株引換券等に係る引当金	87,553
繰越欠損金 (注)1	325,705
その他	5,240
繰延税金資産小計	603,966	千円
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額 (注)1	△325,705
将来減算一時差異等の合計に係る評価性 引当額	△105,972
評価性引当額小計	△431,677
繰延税金資産合計	172,288	千円
繰延税金資産純額	172,288	千円

(注) 1.税務上の繰越欠損金およびその繰延税金資産の繰越期限別の金額
当事業年度(2025年1月31日)
(単位:千円)

	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超	合計
税務上の繰越欠損金(a)	-	-	-	-	-	325,705	325,705
評価性引当額	-	-	-	-	-	△325,705	△325,705
繰延税金資産	-	-	-	-	-	-	(b) -

(a) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
(b) 税務上の繰越欠損金については、全額を回収不能と判断しております。
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳
当事業年度は、税引前当期純損失であるため注記を省略しております。