有価証券届出書(新規公開時)

(ストック・オプション等関係)
前事業年度(自 2022年6月1日 至 2023年5月31日)
1.ストック・オプションにかかる費用計上額及び科目名
該当事項はありません。
2.ストック・オプションにかかる当初の資産計上額及び科目名

	前事業年度
現金及び預金	23,434千円

3.権利不行使による失効により利益として計上した金額

	前事業年度
新株予約権戻入益	1,251千円

4.ストック・オプションの内容、規模及びその変動状況
(1) ストック・オプションの内容

	第1回A新株予約権	第1回B新株予約権
決議年月日	2022年11月28日	2022年12月21日
付与対象者の区分及び人数	当社従業員60名	当社取締役 2名 当社従業員 6名 当社顧問 1名 当社入社予定者5名
株式の種類別のストック・オプションの数(注)	普通株式47,406株	普通株式21,264株
付与日	2022年11月29日	2022年12月22日
権利確定条件	「第4 提出会社の状況 1 株式等の状況 (2) 新株予約権等の状況」に記載のとおりであります。	「第4 提出会社の状況 1 株式等の状況 (2) 新株予約権等の状況」に記載のとおりであります。
対象勤務期間	対象勤務期間の定めはありません	対象勤務期間の定めはありません
権利行使期間	自 2024年11月29日 至 2032年11月28日	自 2024年12月22日 至 2032年12月21日

(注) 株式数に換算して記載しております。
(2) ストック・オプションの規模及びその変動状況
当事業年度末(2023年5月末)において存在したストック・オプションを対象とし、ストック・オプションの数については、株式数に換算して記載しております。
なお、2024年9月20日に1株を5株とする株式分割を行っておりますが、以下は当該株式分割を反映した数値を記載しております。
① ストック・オプションの数

	第1回A新株予約権	第1回B新株予約権
権利確定前(株)
前事業年度末	―	―
付与	237,030	106,320
失効	19,980	―
権利確定	―	―
未確定残	217,050	106,320
権利確定後(株)
前事業年度末	―	―
権利確定	―	―
権利行使	―	―
失効	―	―
未行使残	―	―

② 単価情報

	第1回A新株予約権	第1回B新株予約権
権利行使価格(円)	2,500	2,500
行使時平均株価(円)	―	―
付与日における公正な評価単価(円)	68.6	68.6

5.ストック・オプションの公正な評価単価の見積方法
新株予約権の公正な評価単価の見積方法は以下のとおりであります

	第1回A新株予約権	第1回B新株予約権
株価変動性(注)1	60.4%	60.4%
予想残存期間(注)2	10年	10年
予想配当(注)3	―円	―円
無リスク利子率(注)4	0.28%	0.28%

(注) 1.当社は未公開会社であるため、類似上場会社のボラティリティの単純平均を採用しております。
2.割当日から権利行使期間満了日までの期間であります。
3.直近の配当実績によっております。
4.満期日までの期間に対応した国債の利回りであります
5. 公正な評価単価を算定する基礎となる当社株式の算定方法は、DCF法及び株価倍率法によっております。
6.ストック・オプションの権利確定数の見積方法
将来の失効数の合理的な見積りは困難であるため、実績の失効数のみ反映させる方法を採用しております。