有価証券届出書(新規公開時)

(税効果会計関係)
前連結会計年度(2023年3月31日)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	当連結会計年度 (2023年3月31日)
繰延税金資産
出資金	93,833千円
未払事業税	9,291
資産除去債務	5,837
未払事業所税	2,228
未払費用	81
繰延税金資産合計	111,273
繰延税金負債
その他有価証券評価差額金	△5
繰延税金負債合計	△5
繰延税金資産の純額	111,267

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	当連結会計年度 (2023年3月31日)
法定実効税率	34.6%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	0.1
住民税均等割	0.3
賃上げ促進税制による税額控除	△4.6
その他	△0.7
税効果会計適用後の法人税等の負担率	29.8

当連結会計年度(2024年3月31日)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	当連結会計年度 (2024年3月31日)
繰延税金資産
出資金	111,927千円
未払事業税	20,581
資産除去債務	8,756
未払事業所税	2,331
未払費用	123
その他有価証券評価差額金	36
繰延税金資産合計	143,757

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	当連結会計年度 (2024年3月31日)
法定実効税率	34.6%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	0.2
住民税均等割	0.3
賃上げ促進税制による特別控除	△4.6
その他	△0.5
税効果会計適用後の法人税等の負担率	30.0