有価証券届出書(新規公開時)
(3) 【その他】
最新の経営成績及び財政状態の概況
2024年11月14日開催の取締役会において承認された第8期第3四半期会計期間(2024年7月1日から2024年9月30日まで)及び第8期第3四半期累計期間(2024年1月1日から2024年9月30日まで)に係る四半期財務諸表は次のとおりであります。
(1)四半期貸借対照表
(2)四半期損益計算書
第3四半期累計期間
(3)四半期財務諸表に関する注記事項
(継続企業の前提に関する注記)
該当事項はありません。
(株主資本の金額に著しい変動があった場合の注記)
当社は、第三者割当増資の払込みを受け、資本金及び資本剰余金がそれぞれ149,268千円増加しております。これらの結果、当第3四半期会計期間末において資本金153,268千円、資本剰余金が1,144,370千円となっております。
(セグメント情報等)
【セグメント情報】
当第3四半期累計期間(自 2024年1月1日 至 2024年9月30日)
当社はリーガルテック事業の単一セグメントであるため、記載を省略しております。
(収益認識関係)
顧客との契約から生じる収益を分解した情報
当第3四半期累計期間(自 2024年1月1日 至 2024年9月30日)
(単位:千円)
(1株当たり情報)
1株当たり四半期純損失(△)及び算定上の基礎は、以下のとおりであります。
(注)潜在株式調整後1株当たり四半期純利益については、潜在株式は存在するものの、当社株式は非上場であり、期中平均株価が把握できないため、また、1株当たり四半期純損失であるため、記載しておりません。
(四半期キャッシュ・フロー計算書に関する注記)
当第3四半期累計期間に係る四半期キャッシュ・フロー計算書は作成しておりません。なお、第3四半期累計期間に係る減価償却費は、次のとおりであります。
(重要な後発事象)
1.優先株式の取得及び消却
当社は、2024年10月2日付で取得条項付株式の取得事由が生じたため、A種優先株式、A2種優先株式、A3種優先株式、B種優先株式及びC種優先株式を自己株式として同日付で取得し、対価として当該A種優先株式286,101株につき普通株式299,569株、当該A2種優先株式80,047株につき普通株式95,500株、当該A3種優先株式、B種優先株式及びC種優先株式1株につき普通株式1株を交付しております。また、これらについて2024年10月2日付で会社法第178条に基づき全て消却いたしました。
(1)取得及び消却した株式数
A種優先株式 286,101株
A2種優先株式 80,047株
A3種優先株式 321,750株
B種優先株式 628,161株
C種優先株式 774,434株
(2)交換により交付した株式数 2,119,414株
(3)交換後の発行済普通株式数 3,820,498株
2.取得条項付新株予約権の取得及び消却
当社は、2024年10月2日付で取得条項付新株予約権の取得事由が生じたため、第4回新株予約権の全部を同日付で取得し、対価として当該第4回新株予約権15,445個につき第8回新株予約権15,445個を交付しております。また、当該第4回新株予約権について2024年10月2日付で会社法第276条に基づき全て消却いたしました。
3.ストック・オプションの発行
当社は、下記のとおり当社従業員に対して会社法第236条、第238条及び第239条の規定に基づき、新株予約権を発行し、割当を実施いたしました。
(1)第9回新株予約権(ストック・オプション)の発行について
当社は、2024年10月31日開催の臨時株主総会決議に基づき、当社従業員9名及び社外協力者15名に対して下記の通りストック・オプションとしての新株予約権を発行し、2024年10月31日に割当を実施いたしました。
第9回新株予約権
最新の経営成績及び財政状態の概況
2024年11月14日開催の取締役会において承認された第8期第3四半期会計期間(2024年7月1日から2024年9月30日まで)及び第8期第3四半期累計期間(2024年1月1日から2024年9月30日まで)に係る四半期財務諸表は次のとおりであります。
(1)四半期貸借対照表
| (単位:千円) | |
| 当第3四半期会計期間 (2024年9月30日) | |
| 資産の部 | |
| 流動資産 | |
| 現金及び預金 | 141,574 |
| 売掛金 | 91,143 |
| 商品 | 4,813 |
| 前払費用 | 46,250 |
| その他 | 177 |
| 流動資産合計 | 283,960 |
| 固定資産 | |
| 有形固定資産 | 15,815 |
| 無形固定資産 | 527,729 |
| 投資その他の資産 | 9,389 |
| 固定資産合計 | 552,935 |
| 資産合計 | 836,895 |
| (単位:千円) | |
| 当第3四半期会計期間 (2024年9月30日) | |
| 負債の部 | |
| 流動負債 | |
| 買掛金 | 1,848 |
| 短期借入金 | 16,670 |
| 1年内返済予定の長期借入金 | 59,676 |
| 未払金 | 111,435 |
| 未払法人税等 | 1,717 |
| 未払消費税等 | 1,392 |
| 契約負債 | 198,658 |
| 預り金 | 5,004 |
| 流動負債合計 | 396,403 |
| 固定負債 | |
| 長期借入金 | 206,860 |
| 固定負債合計 | 206,860 |
| 負債合計 | 603,263 |
| 純資産の部 | |
| 株主資本 | |
| 資本金 | 153,268 |
| 資本剰余金 | 1,144,370 |
| 利益剰余金 | △1,103,259 |
| 株主資本合計 | 194,379 |
| 新株予約権 | 39,252 |
| 純資産合計 | 233,631 |
| 負債純資産合計 | 836,895 |
(2)四半期損益計算書
第3四半期累計期間
| (単位:千円) | |
| 当第3四半期累計期間 (自 2024年1月1日 至 2024年9月30日) | |
| 売上高 | 800,251 |
| 売上原価 | 276,557 |
| 売上総利益 | 523,693 |
| 販売費及び一般管理費 | 914,268 |
| 営業損失(△) | △390,575 |
| 営業外収益 | |
| 受取利息及び配当金 | 35 |
| その他 | 18 |
| 営業外収益合計 | 53 |
| 営業外費用 | |
| 支払利息 | 6,018 |
| 支払保証料 | 148 |
| 営業外費用合計 | 6,167 |
| 経常損失(△) | △396,688 |
| 税引前四半期純損失(△) | △396,688 |
| 法人税、住民税及び事業税 | 1,722 |
| 法人税等調整額 | - |
| 法人税等合計 | 1,722 |
| 四半期純損失(△) | △398,411 |
(3)四半期財務諸表に関する注記事項
(継続企業の前提に関する注記)
該当事項はありません。
(株主資本の金額に著しい変動があった場合の注記)
当社は、第三者割当増資の払込みを受け、資本金及び資本剰余金がそれぞれ149,268千円増加しております。これらの結果、当第3四半期会計期間末において資本金153,268千円、資本剰余金が1,144,370千円となっております。
(セグメント情報等)
【セグメント情報】
当第3四半期累計期間(自 2024年1月1日 至 2024年9月30日)
当社はリーガルテック事業の単一セグメントであるため、記載を省略しております。
(収益認識関係)
顧客との契約から生じる収益を分解した情報
当第3四半期累計期間(自 2024年1月1日 至 2024年9月30日)
(単位:千円)
| 当事業年度 | |
| LegalTech SaaS事業 | 401,470 |
| 登記事業部 | 398,780 |
| 顧客との契約から生じる収益 | 800,251 |
| 外部顧客への売上高 | 800,251 |
(1株当たり情報)
1株当たり四半期純損失(△)及び算定上の基礎は、以下のとおりであります。
| 項目 | 当第3四半期累計期間 (自 2024年1月1日 至 2024年9月30日) |
| 1株当たり四半期純損失(△) | △110円23銭 |
| (算定上の基礎) | |
| 四半期純損失(△)(千円) | △398,411 |
| 普通株主に帰属しない金額(千円) | ― |
| 普通株式に係る四半期純損失(△)(千円) | △398,411 |
| 普通株式の期中平均株式数(株) | 3,614,380 |
| 希薄化効果を有しないため、潜在株式調整後1株当たり四半期純利益の算定に含めなかった潜在株式で、前事業年度末から重要な変動があったものの概要 | ― |
(注)潜在株式調整後1株当たり四半期純利益については、潜在株式は存在するものの、当社株式は非上場であり、期中平均株価が把握できないため、また、1株当たり四半期純損失であるため、記載しておりません。
(四半期キャッシュ・フロー計算書に関する注記)
当第3四半期累計期間に係る四半期キャッシュ・フロー計算書は作成しておりません。なお、第3四半期累計期間に係る減価償却費は、次のとおりであります。
| (単位:千円) | ||
| 当第3四半期累計期間 (自 2024年1月1日 至 2024年9月30日) | ||
| 減価償却費 | 94,433 | |
(重要な後発事象)
1.優先株式の取得及び消却
当社は、2024年10月2日付で取得条項付株式の取得事由が生じたため、A種優先株式、A2種優先株式、A3種優先株式、B種優先株式及びC種優先株式を自己株式として同日付で取得し、対価として当該A種優先株式286,101株につき普通株式299,569株、当該A2種優先株式80,047株につき普通株式95,500株、当該A3種優先株式、B種優先株式及びC種優先株式1株につき普通株式1株を交付しております。また、これらについて2024年10月2日付で会社法第178条に基づき全て消却いたしました。
(1)取得及び消却した株式数
A種優先株式 286,101株
A2種優先株式 80,047株
A3種優先株式 321,750株
B種優先株式 628,161株
C種優先株式 774,434株
(2)交換により交付した株式数 2,119,414株
(3)交換後の発行済普通株式数 3,820,498株
2.取得条項付新株予約権の取得及び消却
当社は、2024年10月2日付で取得条項付新株予約権の取得事由が生じたため、第4回新株予約権の全部を同日付で取得し、対価として当該第4回新株予約権15,445個につき第8回新株予約権15,445個を交付しております。また、当該第4回新株予約権について2024年10月2日付で会社法第276条に基づき全て消却いたしました。
3.ストック・オプションの発行
当社は、下記のとおり当社従業員に対して会社法第236条、第238条及び第239条の規定に基づき、新株予約権を発行し、割当を実施いたしました。
(1)第9回新株予約権(ストック・オプション)の発行について
当社は、2024年10月31日開催の臨時株主総会決議に基づき、当社従業員9名及び社外協力者15名に対して下記の通りストック・オプションとしての新株予約権を発行し、2024年10月31日に割当を実施いたしました。
第9回新株予約権
| 新株予約権の数(個) | 82,719 |
| 新株予約権の目的となる株式の種類、内容及び数(株) | 普通株式 82,719 |
| 新株予約権の行使時の払込金額(円) | 1株当たり1,033 |
| 新株予約権の行使期間 | 2026年10月31日～2034年10月30日 |
| 新株予約権の行使により株式を発行する場合の株式の発行価格及び資本組入額(円) | 発行価格 1,033 資本組入額 517 |
10年以上蓄積したファイナンスデータとAIを掛け合わせて、投資の意思決定を加速させるポジションです。
