有価証券報告書-第6期(2025/03/01-2026/02/28)

20.法人所得税
(1)繰延税金資産及び繰延税金負債
繰延税金資産及び繰延税金負債の主な発生原因別の内訳は以下の通りであります。
(単位:百万円)

	前連結会計年度 (2025年2月28日)	当連結会計年度 (2026年2月28日)
繰延税金資産
リース負債	367	392
従業員給付	168	178
税務上の繰越欠損金	11	10
未払事業税	11	54
資産除去債務	42	50
無形資産	2	2
その他	13	48
合計	617	736
繰延税金負債
使用権資産	△317	△326
無形資産	△37	△30
借入金	△13	△7
営業債権及びその他の債権	△46	△59
有形固定資産	△36	△39
その他	△0	△0
合計	△452	△463
繰延税金資産純額	164	272

繰延税金資産及び繰延税金負債の増減の内訳は以下の通りであります。
(単位:百万円)

	前連結会計年度 (自 2024年3月1日 至 2025年2月28日)	当連結会計年度 (自 2025年3月1日 至 2026年2月28日)
期首繰延税金資産純額	117	164
純損益を通じて認識された額	47	108
期末繰延税金資産純額	164	272

(2)未認識の繰延税金資産及び繰延税金負債
繰延税金資産を認識していない税務上の繰越欠損金及び将来減算一時差異に適用税率を乗じた金額は以下の通りであります。
(単位:百万円)

	前連結会計年度 (2025年2月28日)	当連結会計年度 (2026年2月28日)
税務上の繰越欠損金	19	15
将来減算一時差異	100	114
合計	120	130

繰延税金資産を認識していない税務上の繰越欠損金に適用税率を乗じた金額の失効予定は以下の通りであります。
(単位:百万円)

	前連結会計年度 (2025年2月28日)	当連結会計年度 (2026年2月28日)
1年以内	-	-
1年超5年以内	-	1
5年超	19	14
合計	19	15

当社グループは、グループ通算制度を適用しております。
上記「繰延税金資産を認識していない税務上の繰越欠損金及び将来減算一時差異」にはグループ通算制度の適用外である、地方税(住民税及び事業税)に係る繰延税金資産を認識していない繰越欠損金及び将来減算一時差異の金額が含まれております。
前連結会計年度及び当連結会計年度において、繰延税金負債を認識していない子会社に対する投資に係る将来加算一時差異(適用税率を乗じた金額)の合計額は、795百万円及び893百万円であります。これらは当社グループが一時差異を解消する時期をコントロールでき、かつ予測可能な期間内に当該一時差異が解消しない可能性が高いことから、繰延税金負債を認識しておりません。
(3)法人所得税費用
法人所得税費用の内訳は以下の通りであります。
(単位:百万円)

	前連結会計年度 (自 2024年3月1日 至 2025年2月28日)	当連結会計年度 (自 2025年3月1日 至 2026年2月28日)
当期税金費用	318	646
繰延税金費用	△47	△108
合計	271	537

(4)実効税率の調整表
法定実効税率と平均実際負担税率との差異要因は以下の通りであります。平均実際負担税率は全社の年間の税引前利益に対する法人所得税の負担割合を表示しております。
(単位:%)

	前連結会計年度 (自 2024年3月1日 至 2025年2月28日)	当連結会計年度 (自 2025年3月1日 至 2026年2月28日)
法定実効税率	34.6	30.6
税額控除	△2.6	△3.3
未認識の繰延税金資産の増減	△2.0	0.6
税率変更	1.1	-
連結子会社の適用税率差異	-	4.0
その他	0.6	△0.6
平均実際負担税率	31.7	31.3