訂正有価証券届出書(新規公開時)

(税効果会計関係)
前事業年度(2023年8月31日)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

繰延税金資産
前払費用	8百万円
繰延消費税額	1 〃
株式報酬費用	0 〃
関係会社株式	2,299 〃
税務上の繰越欠損金	381 〃
繰延税金資産小計	2,690百万円
評価性引当額	△2,299 〃
繰延税金資産合計	391百万円
繰延税金負債
消費税差額	0百万円
商標権	3,094 〃
繰延税金負債合計	3,094百万円
繰延税金資産純額	2,703百万円

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳
税引前当期純損失を計上しているため記載を省略しております。
当事業年度(2024年8月31日)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

繰延税金資産
前払費用	10百万円
繰延消費税額	0 〃
株式報酬費用	1 〃
関係会社株式	2,314 〃
税務上の繰越欠損金	318 〃
繰延税金資産小計	2,646百万円
評価性引当額	△2,314 〃
繰延税金資産合計	332百万円
繰延税金負債
商標権	2,931百万円
繰延税金負債合計	2,931百万円
繰延税金資産純額	2,599百万円

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳
税引前当期純損失を計上しているため記載を省略しております。