有価証券届出書(新規公開時)

(税効果会計関係)
前連結会計年度(2023年5月31日)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	当連結会計年度 (2023年5月31日)
繰延税金資産
賞与引当金	300,201千円
退職給付に係る負債	632,168
税務上の繰越欠損金(注)	126,954
未払役員退職慰労金	2,155
減価償却超過額	326,547
新株予約権	22,672
貸倒引当金繰入超過額	66,803
資産除去債務	30,031
その他	453,307
繰延税金資産小計	1,960,842
評価性引当額	△291,891
繰延税金資産合計	1,668,950
繰延税金負債
その他有価証券評価差額金	△48,370
その他	△10,559
繰延税金負債合計	△58,930
繰延税金資産の純額	1,610,020

(注)税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額については、金額的重要性が乏しいため
記載を省略しています。
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	当連結会計年度 (2023年5月31日)
法定実効税率	30.4%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	0.4
住民税均等割等	1.6
評価性引当額の増減	△4.4
繰越欠損金の期限切れ	5.1
賃上げ促進税制による税額控除	△4.1
未実現損益消去	0.9
子会社税率差異	△0.2
その他	△1.8
税効果会計適用後の法人税等の負担率	27.9

当連結会計年度(2024年5月31日)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	当連結会計年度 (2024年5月31日)
繰延税金資産
賞与引当金	336,467千円
退職給付に係る負債	680,213
税務上の繰越欠損金(注)	107,710
未払役員退職慰労金	10,257
減価償却超過額	291,300
新株予約権	22,665
貸倒引当金繰入超過額	74,302
資産除去債務	29,551
その他	386,500
繰延税金資産小計	1,938,968
評価性引当額	△124,136
繰延税金資産合計	1,814,832
繰延税金負債
その他有価証券評価差額金	△72,968
その他	△9,695
繰延税金負債合計	△82,664
繰延税金資産の純額	1,732,167

(注)税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額については、金額的重要性が乏しいため記載を省略しています。
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	当連結会計年度 (2024年5月31日)
法定実効税率	30.3%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	0.5
住民税均等割等	1.4
評価性引当額の増減	△5.5
繰越欠損金の期限切れ	0.7
賃上げ促進税制による税額控除	△2.6
未実現損益消去	0.6
子会社税率差異	0.2
その他	1.6
税効果会計適用後の法人税等の負担率	27.2