有価証券報告書-第76期(2025/07/01-2026/06/30)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前事業年度 (2025年6月30日)			当事業年度 (2026年6月30日)
繰延税金資産
退職給付引当金	25,207	千円		26,182	千円
賞与引当金	37,271	〃		45,431	〃
貸倒引当金	31	〃		-	〃
株主優待引当金	-	〃		5,296	〃
棚卸資産評価損	19,971	〃		18,818	〃
減価償却超過額	17,181	〃		13,586	〃
減損損失	5,045	〃		4,892	〃
未払事業税	3,800	〃		9,514	〃
その他	1,751	〃		181	〃
繰延税金資産小計	110,261	千円		123,902	千円
評価性引当額	△4,550	〃		△4,092	〃
繰延税金資産合計	105,711	千円		119,810	千円
繰延税金負債
その他有価証券評価差額金	4,699	千円		14,974	千円
保険積立金	2,808	〃		2,808	〃
繰延税金負債合計	7,507	千円		17,783	千円
繰延税金資産純額	98,203	千円		102,027	千円

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前事業年度 (2025年6月30日)			当事業年度 (2026年6月30日)
法定実効税率	34.3	%		34.3	%
(調整)
税額控除	△12.6	%		△7.0	%
その他	△0.3	%		△0.3	%
税効果会計適用後の法人税等の負担率	21.4	%		27.0	%