訂正有価証券届出書(新規公開時)

(連結貸借対照表関係)
※1 有形固定資産の減価償却累計額

	前連結会計年度 (2023年10月31日)		当連結会計年度 (2024年10月31日)
建物及び構築物	86,065	千円	94,900	千円
機械装置及び運搬具	59,979	千円	-	千円
工具、器具及び備品	68,013	千円	47,790	千円
リース資産	36,945	千円	22,122	千円
計	251,004	千円	164,813	千円

※2 担保資産及び担保付債務
担保に供している資産は、次のとおりであります。

	前連結会計年度 (2023年10月31日)		当連結会計年度 (2024年10月31日)
現金及び預金	1,261,818	千円	1,399,707	千円
建物及び構築物	33,096	千円	31,726	千円
土地	84,000	千円	84,000	千円
計	1,378,914	千円	1,515,434	千円

担保付債務は、次のとおりであります。

	前連結会計年度 (2023年10月31日)		当連結会計年度 (2024年10月31日)
1年内返済予定の長期借入金	700,000	千円	1,100,000	千円
長期借入金	5,600,000	千円	3,543,000	千円
計	6,300,000	千円	4,643,000	千円

※3 流動負債「その他」に含まれる契約負債

	前連結会計年度 (2023年10月31日)		当連結会計年度 (2024年10月31日)
契約負債	-	千円	8,669	千円

※4 コミットメントライン契約
当社は、運転資金の効率的かつ安定的な調達を行うため、取引銀行1行とコミットメントライン契約を締結しております。コミットメントライン契約に係る借入未実行残高等は、次のとおりであります。

	前連結会計年度 (2023年10月31日)		当連結会計年度 (2024年10月31日)
当座貸越極度額及びコミットメントライン極度額の総額	500,000	千円	500,000	千円
借入実行残高	-	千円	-	千円
差引額	500,000	千円	500,000	千円

※5 財務制限条項
当社は、金融機関とLBOローン契約(契約日2022年9月22日、契約変更2024年10月28日)を締結しており、この契約には以下の財務制限条項が付されております。
①2024年10月期以降(2024年10月期を含む。)の各決算期末(いずれも直近12か月)における借入人の連結ベースでのレバレッジ・レシオを、2.9以下に維持すること。
②2024年10月期以降(2024年10月期を含む。)の各決算期末(いずれも直近12か月)における借入人の連結ベースでのデット・サービス・カバレッジ・レシオを 1.05 以上に維持すること。
③2024年10月期以降(2024年10月期を含む。)の各決算期末における借入人の連結ベースでの純資産の部の金額(但し、新株予約権、少数株主持分及び繰延ヘッジ損益の各金額を控除する。)を、前期(直前の決算期)比75%以上に維持すること。
④2024年10月期以降(2024年10月期を含む。)の各決算期末における借入人の連結ベースでの営業損益、経常損益又は当期損益のいずれか一つでも赤字となった場合、その翌決算期末における借入人の連結ベースでの営業損益、経常損益及び当期損益の全てを赤字としないこと(なお、本計算上、買収関連費用及びのれん償却額は足し戻すものとする。)。
なお、財務制限条項の対象となる長期借入金残高は、次のとおりであります。

	前連結会計年度 (2023年10月31日)		当連結会計年度 (2024年10月31日)
長期借入金	6,300,000	千円	4,643,000	千円
うち、1年内返済予定	700,000	千円	1,100,000	千円