有価証券報告書-第12期(2025/03/01-2026/02/28)

(3) 【監査の状況】
① 監査役監査の状況
当社は、監査役会を設置しております。監査役会は、常勤の社外監査役1名、非常勤の監査役3名(うち社外2名)により構成され、監査役会で決定した監査方針、監査計画に従い、取締役会等の重要な会議に出席し、それぞれの立場から専門的な知識、経験等を踏まえ、助言・提言・意見を述べております。また、取締役及び内部監査人から業務執行の状況を聴取し、重要な決裁書類等を閲覧して、当社における法令遵守やリスク管理等の内部統制の体制整備を含む業務全般の監査を実施しております。
原則として月1回開催されている監査役会において適宜、監査役監査の実施状況の報告を行い、必要に応じて取締役、会計監査人、内部監査人に対してその説明を求め、情報の共有化を図っております。
当事業年度において当社は監査役会を16回開催しており、個々の監査役の出席状況については次のとおりであります。

氏名	開催回数	出席回数
荒井 久美子	監査役会 16回	監査役会 16回
遠藤 優太	監査役会 16回	監査役会 16回
青木 美佳	監査役会 13回	監査役会 13回
後藤 洋介	監査役会 16回	監査役会 16回

(注)青木美佳は、2025年5月開催の定時株主総会において監査役に就任しておりますので、就任後に開催された監査役会の出席状況を記載しております。
監査役会の主な検討事項は、監査方針、監査計画の策定、内部統制システムの整備・運用状況の評価、会計監査人の評価、会計監査人の報酬の妥当性の判断であります。
常勤監査役は、重要な会議への出席、取締役と定期的な意見交換を実施し、使用人等から報告を受け必要に応じて説明を求め、監査役会で報告し、非常勤監査役と情報を共有しております。
会計監査人に対しては、その独立性を監視し、監査の結果等について報告及び説明を受けております。
監査役、会計監査人及び内部監査人の3者は、それぞれの監査の効率性・実行性を高めるために、四半期毎に三様監査を開催して情報の共有と意見交換を実施し連携を保っております。
② 内部監査の状況
当社は、独立した組織としての内部監査部署は設置しておりませんが、代表取締役社長CEOの命を受けた内部監査人2名が内部監査を実施し、監査計画に基づき監査を実施しております。原則として当社の全部門を対象として内部監査を実施しております。監査結果については、代表取締役社長CEO及び実施部署へ報告を行っており、改善が必要な事項が発見された場合にはその対応結果の確認並びに代表取締役社長CEOへの報告を行っております。また、適宜監査役会にも監査実施状況を報告しております。
内部監査人と監査役及び会計監査人は、定期的に監査結果等の意見交換を行い、三様監査の相互連携を図っており、内部統制に係わる各部署から必要な情報提供を受けて、内部統制に関する事項について意見交換を行っております。
③ 会計監査の状況
a.監査法人の名称
東陽監査法人
b.継続監査期間
2023年2月期以降4年間
c.業務を執行した公認会計士
指定社員 業務執行社員 稲野辺 研
指定社員 業務執行社員 石川 裕樹
指定社員 業務執行社員 林 隆二
d.監査業務に係る補助者の構成
公認会計士4名、その他6名
e.監査法人の選定方針と理由
監査役会は、監査実施状況や監査報告等の過去の実績、監査計画・日数、当社の規模や事業の特性の理解、報酬水準の合理性及び妥当性等を総合的に勘案して選定しております。
また、監査役会は、会計監査人の職務の執行に支障がある場合その他必要があると判断した場合は、株主総会に提出する会計監査人の解任又は不再任に関する議案の内容を決定いたします。
なお、会計監査人が会社法第340条第1項各号に定める項目に該当すると認められる場合は、監査役全員の同意に基づき会計監査人を解任いたします。この場合、監査役会が選定した監査役は、解任後最初に招集される株主総会におきまして、会計監査人を解任した旨と解任の理由を報告いたします。
f.監査役及び監査役会による監査法人の評価
当社の監査役及び監査役会は、会計監査人について、品質管理体制や独立性・専門性等の観点から評価・選定基準を策定しており、監査実施体制の整備状況、監査範囲及び監査スケジュール等具体的な監査計画並びに報酬水準の合理性及び妥当性等を確認し、監査実績等を踏まえた上で、監査法人を総合的に評価しております。その結果、監査法人が有効に機能し、独立性・専門性ともに問題はなく、適正な監査の遂行が可能であると評価しております。
④ 監査報酬の内容等
a.監査公認会計士等に対する報酬の内容

区分	前事業年度		当事業年度
	監査証明業務に 基づく報酬(千円)	非監査業務に 基づく報酬(千円)	監査証明業務に 基づく報酬(千円)	非監査業務に 基づく報酬(千円)
提出会社	22,500	―	22,500	1,000

当事業年度の非監査業務の内容は、東京証券取引所グロース市場上場に係るコンフォートレター作成業務です。
b.監査公認会計士等と同一のネットワークに対する報酬(aを除く)
該当事項はありません。
c.その他の重要な監査証明業務に基づく報酬の内容
該当事項はありません。
d.監査報酬の決定方針
当社の監査報酬については、監査日数、人員数及び当社の規模や業務特性等を総合的に勘案し、監査役の同意を得て適切に決定しております。
e.監査役会が会計監査人の報酬等に同意した理由
監査役会は、会計監査人の監査計画、監査の職務執行状況及び報酬見積りの算出根拠等を確認し、総合的に検討した結果、会計監査人の報酬等について同意の判断をしております。