訂正有価証券届出書(新規公開時)

(税効果会計関係)
前事業年度(2023年12月31日)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	当事業年度 (2023年12月31日)
繰延税金資産
税務上の繰越欠損金(注)	575,696千円
貸倒引当金	1,473
投資有価証券評価損	1,729
ソフトウェア	22,246
資産除去債務	2,056
その他	3,934
繰延税金資産小計	607,135千円
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額(注)	△575,696
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	△31,439
評価性引当額小計	△607,135
繰延税金資産合計	―
繰延税金負債
資産除去債務に対する除去費用	△457千円
繰延税金負債合計	△457千円
繰延税金負債の純額	△457千円

(注) 税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)	合計 (千円)
税務上の繰越欠損金(※)	-	-	-	-	-	575,696	575,696
評価性引当額	-	-	-	-	-	△575,696	△575,696
繰延税金資産	-	-	-	-	-	-	-

(※)税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳
税引前当期純損失を計上しているため、記載を省略いたします。
当事業年度(2024年12月31日)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	当事業年度 (2024年12月31日)
繰延税金資産
税務上の繰越欠損金(注)	639,346千円
貸倒引当金	1,021
投資有価証券評価損	1,729
ソフトウェア	27,651
資産除去債務	2,095
その他	2,859
繰延税金資産小計	674,704千円
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額(注)	△611,892
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	△27,550
評価性引当額小計	△639,442
繰延税金資産合計	35,262
繰延税金負債
資産除去債務に対する除去費用	△367千円
繰延税金負債合計	△367千円
繰延税金資産の純額	34,895千円

(注) 税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)	合計 (千円)
税務上の繰越欠損金(※)	-	-	-	-	-	639,346	639,346
評価性引当額	-	-	-	-	-	△611,892	△611,892
繰延税金資産	-	-	-	-	-	27,454	27,454

(※)税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳
税引前当期純損失を計上しているため、記載を省略いたします。