訂正有価証券届出書(新規公開時)

(税効果会計関係)
前事業年度(2024年6月30日)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	当事業年度 (2024年6月30日)
繰延税金資産
税務上の繰越欠損金(注)1	13,494千円
賞与引当金	6,817
減価償却費超過額	1,995
資産除去債務	3,998
繰延資産償却超過額	5,089
関係会社株式評価損	10,229
繰延税金資産小計	41,625
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額	△6,733
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	△19,567
評価性引当額	△26,300
繰延税金資産合計	15,324
繰延税金負債
資産除去債務に対応する除去費用	△1,234
繰延税金負債合計	△1,234
繰延税金資産(負債)の純額	14,090

(注)1.税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)	合計 (千円)
税務上の繰越欠損金(※)	-	-	-	-	-	13,494	13,494
評価性引当額	-	-	-	-	-	△6,733	△6,733
繰延税金資産	-	-	-	-	-	6,761	6,761

(※)税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳
当事業年度では、税引前当期純損失を計上しているため、記載を省略しております。

当事業年度(2025年6月30日)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	当事業年度 (2025年6月30日)
繰延税金資産
未払事業税	3,489千円
貸倒引当金	11
賞与引当金	11,648
減価償却費超過額	2,440
資産除去債務	4,053
繰延資産償却超過額	3,360
関係会社株式評価損	10,279
繰延税金資産小計	35,283
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	△17,956
評価性引当額	△17,956
繰延税金資産合計	17,326
繰延税金負債
資産除去債務に対応する除去費用	△956
繰延税金負債合計	△956
繰延税金資産(負債)の純額	16,370

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	当事業年度 (2025年6月30日)
法定実効税率	34.3%
(調整)
住民税均等割	1.2
賃上げ促進税制による税額控除	△3.5
中小法人等に係る軽減税率	△2.1
評価性引当額の増減	△6.4
その他	0.7
税効果会計適用後の法人税等の負担率	24.2