有価証券届出書(新規公開時)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度			当連結会計年度
	(2024年8月31日)			(2025年8月31日)
繰延税金資産
貸倒引当金	303	千円		2,122	千円
減価償却超過額	5,319	〃		19,692	〃
敷金償却	786	〃		1,147	〃
資産除去債務	5,558	〃		5,079	〃
減損損失	504	〃		459	〃
資産調整勘定	―	〃		13,500	〃
税務上の繰越欠損金(注)2	620,952	〃		606,566	〃
その他	2,176	〃		8,322	〃
繰延税金資産小計	635,602	千円		656,891	千円
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額(注)2	△620,952	〃		△517,416	〃
将来減算一時差異等に係る評価性引当額	△9,934	〃		△30,292	〃
評価性引当額小計(注)1	△630,886	千円		△547,708	千円
繰延税金資産合計	4,715	千円		109,182	千円
繰延税金負債
資産除去債務	△4,715	千円		△3,004	千円
繰延税金負債合計	△4,715	千円		△3,004	千円
繰延税金資産の純額	―	千円		106,178	千円

(注) 1.評価性引当額が前連結会計年度より83,178千円減少しております。この減少の主な内容は、当期において繰延税金資産の回収可能性の区分を見直した結果、税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額が減少したことによるものであります。
(注) 2.税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
前連結会計年度(2024年8月31日)

(単位:千円)
	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超	合計
税務上の繰越欠損金(a)	14,516	20,535	22,738	―	45,778	517,384	620,952
評価性引当額	△14,516	△20,535	△22,738	―	△45,778	△517,384	△620,952
繰延税金資産	―	―	―	―	―	―	―

(a) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
当連結会計年度(2025年8月31日)

(単位:千円)
	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超	合計
税務上の繰越欠損金(a)	18,178	20,128	―	40,524	54,803	472,931	606,566
評価性引当額	―	―	―	―	△44,484	△472,931	△517,416
繰延税金資産	18,178	20,128	―	40,524	10,319	―	(b) 89,151

(a) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
(b) 税務上の繰越欠損金606,566千円(法定実効税率を乗じた額)については、繰延税金資産89,151千円を計上しております。当該税務上の繰越欠損金については、将来の課税所得の見込み等により、回収可能と判断した部分については評価性引当額を認識しておりません。
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳
前連結会計年度及び当連結会計年度ともに、税金等調整前当期純損失を計上しているため、記載を省略しております。