アバディーン・スタンダード日本小型株ファンドの（分配準備積立金）の推移 - 通期

有報情報

#1 その他、委託会社等の概況（連結）

5【その他】
a.定款の変更

2020/12/04 9:52

#2 その他、資産管理等の概要（連結）

(5)【その他】
a.償還条件

2020/12/04 9:52

#3 その他の手数料等（連結）

【その他の手数料等】
a.信託財産において一部解約に伴う支払資金の手当て等を目的として資金借入れの指図を行った場合、当該借入金の利息は信託財産中より支払います。(受託者の立替えた立替金の利息等)
b.信託財産に関する租税、信託事務の処理に要する諸費用および受託会社の立て替えた立替金の利息(以下「諸経費」といいます。)は、受益者の負担とし、信託財産中から支払います。(信託財産に関する租税、信託事務の処理に要する諸費用等)
c.ファンドの組入有価証券等の売買の際に発生する売買委託手数料(消費税等相当額込)、先物取引・オプション取引等に要する費用、外貨建資産の保管等に要する費用は、受益者の負担とし、信託財産中より支払います。(売買の際に発生する手数料)
d.上記のa.～c.の費用および購入から換金または償還までの間にご負担いただく費用と税金の合計額は、運用状況、資産規模および保有期間等により異なるため、事前に当該費用の金額、その上限額、計算方法を記載することはできません。
e.信託財産の財務諸表の監査に要する費用(消費税等相当額込)は、委託会社が負担し、信託財産中からは支払いません。2020/12/04 9:52

#4 その他の関係法人の概況（連結）

第2【その他の関係法人の概況】
1【名称、資本金の額及び事業の内容】

2020/12/04 9:52

#5 その他投資資産の主要なもの（連結）

③【その他投資資産の主要なもの】
該当事項はありません。

2020/12/04 9:52

#6 ファンドの仕組み（連結）

(3)【ファンドの仕組み】
a.ファンドの仕組み

2020/12/04 9:52

#7 ファンドの沿革（連結）

【ファンドの沿革】
2000年1月27日 信託契約締結、当ファンドの設定・運用開始
2002年2月1日 クレディ・スイス投信株式会社とウォーバーグ・ピンカス・アセット・マネジメント投信株式会社の合併により、存続会社であるクレディ・スイス投信株式会社が当ファンドの委託会社の業務を承継
クレディ・スイス・アセット・マネジメント・エルエルシーへ運用指図の権限の委託を開始
2003年8月8日 クレディ・スイス・アセット・マネジメント・エルエルシーへ運用指図の権限の委託を解除
2007年12月8日 クレディ・スイス日本小型株ファンドへ名称変更
2009年7月1日 アバディーン日本小型株ファンドへ名称変更
2018年12月8日 アバディーン・スタンダード日本小型株ファンドへ名称変更2020/12/04 9:52

#8 ファンドの目的及び基本的性格（連結）

(1)【ファンドの目的及び基本的性格】
a.ファンドの目的

2020/12/04 9:52

#9 ファンドの経理状況（連結）

当ファンドの財務諸表は、「財務諸表等の用語、様式及び作成方法に関する規則」(昭和38年大蔵省令第59号)並びに同規則第2条の2の規定により、「投資信託財産の計算に関する規則」(平成12年総理府令第133号)に基づき作成しております。
なお、財務諸表に記載している金額は、円単位で表示しています。2020/12/04 9:52

#10 事業の内容及び営業の概況、委託会社等の概況（連結）

2【事業の内容及び営業の概況】
「投資信託及び投資法人に関する法律」に定める投資信託委託会社である委託会社は、証券投資信託の設定を行うとともに「金融商品取引法」に定める金融商品取引業者としてその運用(投資運用業)を行っています。また「金融商品取引法」に定める投資助言・代理業務、第一種金融商品取引業務および第二種金融商品取引業務を行っています。

2020/12/04 9:52

#11 保管（連結）

【保管】
該当事項はありません。2020/12/04 9:52

#12 信託報酬等（連結）

(3)【信託報酬等】
信託報酬の総額は、信託約款に規定する計算期間を通じて毎日、信託財産の純資産総額に年率1.87%(税抜1.7%)を乗じて得た額とし、その配分(税抜)は次の通りです。

2020/12/04 9:52

#13 信託期間（連結）

【信託期間】
無期限とします。
ただし、「(5) その他 a.償還条件」に該当する場合は、信託契約を解約し信託を終了させることができます。2020/12/04 9:52

#14 内国投資信託受益証券事務の概要（連結）

受益者は、その保有する受益権を譲渡する場合には、当該受益者の譲渡の対象とする受益権が記載または記録されている振替口座簿に係る振替機関等に振替の申請をするものとします。2020/12/04 9:52

#15 分配の推移（連結）

【分配の推移】
該当事項はありません。2020/12/04 9:52

#16 分配方針（連結）

分配対象額の範囲は、繰越分を含めた利子・配当収入および売買益(評価益を含みます。)等の全額とします。2020/12/04 9:52

#17 利害関係人との取引制限（連結）

自己又はその取締役もしくは執行役との間における取引を行うことを内容とした運用を行うこと(投資者の保護に欠け、もしくは取引の公正を害し、または金融商品取引業の信用を失墜させるおそれがないものとして内閣府令で定めるものを除きます。)。2020/12/04 9:52

#18 参考情報（連結）

第3【参考情報】
当計算期間において、当ファンドにかかる金融商品取引法第25条第1項各号に掲げる書類は、以下のとおり提出されております。

有価証券報告書	2019年12月6日
有価証券届出書	同上
半期報告書	2020年6月5日
有価証券届出書	同上

2020/12/04 9:52

#19 収益率の推移（連結）

③【収益率の推移】

	収益率(%)
12期	3.8
13期	6.3
14期	62.3
15期	24.3
16期	16.6
17期	△4.4
18期	25.5
19期	8.9
20期	△3.0
21期	7.8

2020/12/04 9:52

#20 受益者の権利等（連結）

4【受益者の権利等】
受益者の有する主な権利は次の通りです。

2020/12/04 9:52

#21 委託会社等の概況（連結）

1【委託会社等の概況】
a.資本金の額(本書提出日現在)

2020/12/04 9:52

#22 委託会社等の経理状況（連結）

財務諸表の作成方法について
委託会社の財務諸表は、「財務諸表等の用語、様式及び作成方法に関する規則」(昭和38年大蔵省令第59号)第2条の規定に基づき、同規則及び「金融商品取引業等に関する内閣府令」(平成19年内閣府令第52号)により作成しております。
財務諸表に記載してある金額については、千円未満の端数を切り捨てて表示しております。2020/12/04 9:52

#23 投資リスク（連結）

価格変動リスク
株価は、発行企業の業績、株式市場の需給、国内および国際的な政治・経済情勢などの影響を受け大きく変動します。株価は、短期的または長期的に大きく下落することがあります。2020/12/04 9:52

#24 投資不動産物件（連結）

【投資不動産物件】
該当事項はありません。2020/12/04 9:52

#25 投資制限（連結）

株式への投資割合には、制限を設けません。2020/12/04 9:52

#26 投資対象（連結）

株券または新株引受権証書2020/12/04 9:52

#27 投資方針（連結）

日本の小型株を主要な対象として投資機会を探ります。新規公開企業の株式にも注目します。
当ファンドが規定する小型株の投資範囲は、次の図表に示す通り、国内の株式市場全体の時価総額(市場規模)に対し下位50%を構成する銘柄群とします。
2020/12/04 9:52

#28 投資有価証券の主要銘柄（連結）

①【投資有価証券の主要銘柄】
評価額の上位30位銘柄

2020/12/04 9:52

#29 投資状況（連結）

(1)【投資状況】(2020年9月30日現在)

資産の種類	国 名	時価合計(円)	投資比率(%)
株 式	日 本	3,334,789,700	99.35
現金・預金・その他の資産(負債控除後)		21,755,377	0.65
合計(純資産総額)		3,356,545,077	100.00

(注)投資比率は、当ファンドの純資産総額に対する当該資産の時価の比率です。

2020/12/04 9:52

#30 換金（解約）手数料（連結）

【換金(解約)手数料】
かかりません。
ただし、信託財産留保額として、換金申込受付日の基準価額に対し、0.3%を乗じた額がかかります。2020/12/04 9:52

#31 換金（解約）手続等（連結）

2【換金(解約)手続等】
a.換金申込方法

2020/12/04 9:52

#32 損益及び剰余金計算書（連結）

(2)【損益及び剰余金計算書】

		(単位:円)
	第20期自 2018年9月11日至 2019年9月10日	第21期自 2019年9月11日至 2020年9月10日
営業収益
受取配当金	68,454,960	60,299,578
有価証券売買等損益	△124,692,805	295,789,665
その他収益	2,696	1,660
営業収益合計	△56,235,149	356,090,903
営業費用
支払利息	45,635	23,864
受託者報酬	4,231,692	3,688,568
委託者報酬	67,707,090	59,016,900
営業費用合計	71,984,417	62,729,332
営業利益又は営業損失(△)	△128,219,566	293,361,571
経常利益又は経常損失(△)	△128,219,566	293,361,571
当期純利益又は当期純損失(△)	△128,219,566	293,361,571
一部解約に伴う当期純利益金額の分配額又は一部解約に伴う当期純損失金額の分配額(△)	△14,360,365	66,113,532
期首剰余金又は期首欠損金(△)	210,798,666	76,141,245
剰余金増加額又は欠損金減少額	257,886	3,653,795
当期追加信託に伴う剰余金増加額又は欠損金減少額	257,886	3,653,795
剰余金減少額又は欠損金増加額	21,056,106	15,855,543
当期一部解約に伴う剰余金減少額又は欠損金増加額	21,056,106	15,855,543
分配金	-	-
期末剰余金又は期末欠損金(△)	76,141,245	291,187,536

2020/12/04 9:52

#33 損益計算書、委託会社等の経理状況（連結）

(2)【損益計算書】

2020/12/04 9:52

#34 株主資本等変動計算書、委託会社等の経理状況（連結）

(3)【株主資本等変動計算書】
前事業年度

2020/12/04 9:52

#35 注記事項、委託会社等の経理状況（連結）

重要な会計方針
1.固定資産の減価償却の方法

2020/12/04 9:52

#36 注記表（連結）

(3)【注記表】
(重要な会計方針に係る事項に関する注記)

2020/12/04 9:52

#37 申込手数料、ファンドの状況（連結）

【申込手数料】
a.申込手数料
販売会社が別に定める手数料をお支払いただきます。本書提出日現在の手数料率は、購入申込受付日の基準価額に対し3.3%(税抜3.0%)以内です。
*申込手数料は、商品及び関連する投資環境の説明および情報提供等、ならびに購入に関する事務コストの対価です。
b.収益分配金を再投資する場合は、無手数料で取扱います。
詳しくは販売会社にお問い合わせください。2020/12/04 9:52

#38 申込（販売）手続等（連結）

午後3時までに購入申込みが行われ、かつ当該申込みの受付けにかかる販売会社所定の事務手続きが完了したものを当日の申込受付分とします。2020/12/04 9:52

#39 純資産の推移（連結）

【純資産の推移】
2020年9月末日および同日前1年以内における各月末ならびに下記計算期間終了日の純資産の推移は次の通りです。2020/12/04 9:52

#40 純資産額計算書（連結）

【純資産額計算書】(2020年9月30日現在)

Ⅰ 資産総額	3,396,528,482	円
Ⅱ 負債総額	39,983,405	円
Ⅲ 純資産総額(Ⅰ-Ⅱ)	3,356,545,077	円
Ⅳ 発行済数量	2,888,133,621	口
Ⅴ 1口当たり純資産額(Ⅲ/Ⅳ)	1.1622	円

2020/12/04 9:52

#41 計算期間（連結）

【計算期間】
原則として、毎年9月11日から翌年9月10日までとします。
なお、計算期間終了日に該当する日(「該当日」といいます。)が休業日のときは、各計算期間終了日は、該当日の翌営業日とし、その翌日より次の計算期間が開始されるものとします。ただし、最終計算期間の終了日は、信託期間の終了日までとします。2020/12/04 9:52

#42 設定及び解約の実績（連結）

(4)【設定及び解約の実績】
(単位:口)

2020/12/04 9:52

#43 課税上の取扱い（連結）

収益分配金に対する課税
普通分配金については配当所得として、20.315%(所得税15%、復興特別所得税0.315%および地方税5%)の税率による源泉徴収が行われ、申告不要制度が適用されます。または、確定申告を行い、申告分離課税ないし総合課税を選択することもできます。配当控除の適用が可能です。2020/12/04 9:52

#44 貸借対照表、委託会社等の経理状況（連結）

【貸借対照表】2020/12/04 9:52

#45 資産の評価（連結）

【資産の評価】
a.基準価額とは、信託財産に属する資産(受入担保金代用有価証券を除きます。)を法令および一般社団法人投資信託協会規則に従って時価評価して得た信託財産の資産総額から負債総額を控除した金額(「純資産総額」といいます。)を計算日における受益権総口数で除した金額をいいます。なお、外貨建資産(外国通貨表示の有価証券、預金・その他の資産をいいます。)の円換算については、原則として、わが国における計算日の対顧客電信売買相場の仲値によって計算します。また、外国予約為替の評価は、原則として、わが国における計算日の対顧客先物売買相場の仲値によるものとします。

2020/12/04 9:52

#46 運用体制（連結）

【運用体制】
●運用体制に関する社内規程等
ファンドの運用に関する社内規程として、ポートフォリオ・マネジャーが遵守すべき服務規程を設け、ポートフォリオ・マネジャーの適正な行動基準および禁止行為を規定し、法令遵守、顧客の保護、取引の公正を図っています。
また、実際の運用の指図においては、有価証券などの売買執行基準およびその遵守手続きなどに関して取扱い基準を設けることにより、法令遵守の徹底を図るとともに、利益相反となるインサイダー取引等を防止し、かつ売買執行においては最良執行に努めています。
●関係法人に関する管理体制
受託会社:委託会社の社内ガイドラインに基づき、委託する業務の明確化および外部委託先の選定に係り適正な業務執行能力・信用力等を評価します。委託会社は、システム・ダウン、顧客情報の漏洩、緊急時対応等を含む内部統制状況を定期的に監視しています。
*当ファンドの運用体制は本書提出日現在のものであり、今後変更となる場合があります。2020/12/04 9:52

#47 附属明細表（連結）

(4)【附属明細表】
第1 有価証券明細表

2020/12/04 9:52

#48 （参考情報）運用実績（連結）

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