- #1 その他の手数料等（連結）
② 信託財産に関する租税および信託事務等に要する諸費用(消費税等相当額を含みます。)ならびに受託会社の立替えた立替金の利息は、受益者の負担とし、信託財産中から支弁します。
③ ファンドの組入有価証券の売買の際に発生する売買委託手数料、先物・オプション取引に要する費用、外国における資産の保管等に要する費用等(全て消費税等相当額を含みます。)は、受益者の負担とし、信託財産中から支弁します。
④ 信託財産の一部解約に伴う支払資金の手当て、または再投資にかかる収益分配金の支払資金の手当て等を目的として資金借入れの指図を行った場合、借入金の利息は受益者の負担とし、信託財産中から支弁します。
2016/06/20 9:15- #2 ファンドの仕組み（連結）
・会社の沿革
| 昭和60年12月 | 東京海上グループ(現:東京海上日動グループ)等の出資により、資産運用ビジネスの戦略的位置付けで、東京海上エム・シー投資顧問株式会社の社名にて資本金2億円で設立 |
| 昭和62年2月 | 投資顧問業者として登録 |
| 同年6月 | 投資一任業務認可取得 |
| 平成3年4月 | 国内および海外年金の運用受託を開始 |
| 平成10年5月 | 東京海上アセットマネジメント投信株式会社に社名変更し、投資信託法上の委託会社としての免許取得 |
| 平成19年9月 | 金融商品取引業者として登録 |
| 平成26年4月 | 東京海上アセットマネジメント株式会社に社名変更 |
| 平成28年10月 | 東京海上不動産投資顧問株式会社と合併(予定) |
・大株主の状況(平成28年4月末日現在)
- #3 ファンドの目的及び基本的性格（連結）
| 属性区分表 |
| 投資対象資産 | 決算頻度 | 投資対象地域 | 投資形態 | 対象インデックス |
| 株式一般大型株中小型株債券一般公債社債その他債券クレジット属性( )不動産投信その他資産(投資信託証券(株式(一般)))資産複合( )資産配分固定型資産配分変更型 | 年1回年2回年4回年6回(隔月)年12回(毎月)日々その他( ) | グローバル日本北米欧州アジアオセアニア中南米アフリカ中近東(中東)エマージング | ファミリーファンドファンド・オブ・ファンズ | 日経225TOPIXその他( ) |
※当ファンドが該当する商品分類・属性区分を網掛け表示しています。
※投資形態が、ファミリーファンドまたはファンド・オブ・ファンズに該当する場合、投資信託証券を通じて投資することとなりますので、商品分類表と属性区分表の投資対象
資産が異なります。
- #4 事業の内容及び営業の概況、委託会社等の概況（連結）
平成28年4月末日現在、委託会社が運用を行っている証券投資信託(親投資信託を除きます。)は次の通りです。
| 本数 | 純資産総額(百万円) |
| 追加型公社債投資信託 | 0 | 0 |
| 追加型株式投資信託 | 163 | 1,838,102 |
| 単位型公社債投資信託 | 0 | 0 |
| 単位型株式投資信託 | 5 | 23,568 |
| 合計 | 168 | 1,861,671 |
- #5 信託報酬等（連結）
(3)【信託報酬等】
① 委託会社、販売会社および受託会社の信託報酬の総額は信託財産の純資産総額に対し、年率0.648%(税抜0.60%)を乗じて得た金額とし、計算期間を通じて、毎日計上します。
② ①の信託報酬(消費税等相当額を含みます。)は、毎計算期間の最初の6ヵ月終了日および毎計算期末または信託終了のときに信託財産中から支弁します。
2016/06/20 9:15- #6 受益者の権利等（連結）
b.償還金の請求権
償還金(信託終了時における信託財産の純資産総額を受益権総口数で除した金額をいいます。以下同じ。)は、信託終了日後1ヵ月以内の委託会社の指定する日(原則として償還日(償還日が休業日の場合には当該償還日の翌営業日)から起算して5営業日まで)から、償還日において振替機関等の振替口座簿に記載または記録されている受益者(償還日以前において一部解約が行われた受益権にかかる受益者を除きます。また、当該償還日以前に設定された受益権で取得申込代金支払前のため販売会社の名義で記載または記録されている受益権については原則として取得申込者とします。)にお支払いします。ただし、受益者が償還金について、上記に規定する支払開始日から10年間その支払いを請求しないときは、その権利を失い、委託会社が受託会社より交付を受けた金銭は委託会社に帰属します。
c.換金(解約)請求権
2016/06/20 9:15- #7 投資リスク（連結）
② 流動性リスク
受益者から短期間に相当金額の解約申込があった場合、ファンドは組入資産を売却することで解約金額の手当てを行いますが、組入資産の市場における流動性が低いときには直前の市場価格よりも大幅に安い価格で売却せざるを得ないことがあります。これに伴い基準価額が大きく下落することがあります。
(2) TOPIXとの乖離リスク
2016/06/20 9:15- #8 投資制限（連結）
a.株式への投資割合には、制限を設けません。
b.委託会社は、信託財産に属する外貨建資産の時価総額とマザーファンドに属する外貨建資産の時価総額のうち信託財産に属するとみなした額との合計額が、信託財産の純資産総額の100分の20を超えることとなる投資の指図をしません。
※信託財産に属するとみなした額とは、信託財産に属するマザーファンドの受益証券の時価総額にマザーファンドの信託財産の純資産総額に占める当該資産の時価総額の割合を乗じて得た額をいいます。(以下同じ。)
2016/06/20 9:15- #9 投資対象（連結）
④ 約束手形(金融商品取引法第2条第1項第15号に掲げるものを除きます。)
(2) 次に掲げる特定資産以外の資産
為替手形
2016/06/20 9:15- #10 投資方針（連結）
② 当ファンドの運用は、ファミリーファンド方式により行います。したがって、実質的な運用は、マザーファンドで行うこととなります。
③ 株式以外の資産(マザーファンド受益証券を通じて投資する場合は、当該マザーファンドの信託財産に属する株式以外の資産のうち、当ファンドの信託財産に属するとみなした部分を含みます。)への投資は、原則として信託財産総額の50%以下とします。
④ ただし、資金動向、市況動向、残存期間等の事情によっては、上記のような運用が出来ない場合があります。
2016/06/20 9:15- #11 投資状況（連結）
(1)【投資状況】
| 資産の種類 | 地域 | 時価合計(円) | 投資比率(%) |
| 親投資信託受益証券 | 日本 | 492,408,282 | 100.07 |
| コール・ローン等、その他の資産(負債控除後) | △345,382 | △0.07 |
| 合計(純資産総額) | 492,062,900 | 100.00 |
(ご参考:親投資信託の投資状況)
当ファンドが主要投資対象とする親投資信託の投資状況は以下の通りです。
- #12 損益計算書、委託会社等の経理状況（連結）
(2)【損益計算書】
| (単位:千円) |
| 賞与引当金繰入 | | 185,444 | | 189,738 |
| 固定資産減価償却費 | | 70,972 | | 95,208 |
| 法定福利費 | | 401,660 | | 407,477 |
| 特別利益 | | | | |
| 資産除去債務戻入益 | | - | | 34,769 |
| 特別利益計 | | - | | 34,769 |
- #13 株主資本等変動計算書、委託会社等の経理状況（連結）
| 評価・換算差額等 | 純資産合計 |
| その他有価証券評価差額金 | 評価・換算差額等合計 |
| 当期首残高 | 1,215 | 1,215 | 8,990,558 |
| 当期変動額 | | | |
| 剰余金の配当 | | | △907,786 |
| 当期純利益 | | | 2,869,311 |
| 株主資本以外の項目の当期変動額(純額) | 593 | 593 | 593 |
| 当期変動額合計 | 593 | 593 | 1,962,118 |
| 当期末残高 | 1,809 | 1,809 | 10,952,676 |
第30期(自 平成26年4月1日 至 平成27年3月31日)
- #14 注記事項、委託会社等の経理状況（連結）
重要な会計方針
| 第30期自 平成26年4月1日至 平成27年3月31日 |
| 移動平均法による原価法 |
| 2.固定資産の減価償却の方法 |
| (1) 有形固定資産 |
| 定率法 |
| ただし、平成10年4月1日以降に取得した建物(建物附属設備を除く)については定額法、少額固定資産(取得価格が10万円以上20万円未満の資産)については3年間で均等償却する方法を採用しております。 |
| (2) 長期前払費用 |
(会計上の見積りの変更)
- #15 注記表（連結）
(貸借対照表に関する注記)
| 区 分 | 第15期[平成27年 3月20日現在] | 第16期[平成28年 3月22日現在] |
| 2.※1 | 計算期間末日における受益権の総数 | 603,198,708口 | 542,098,448口 |
| 3.※2 | 元本の欠損 | ― | 純資産額が元本総額を下回っており、その差額は34,238,510円であります。 |
(損益及び剰余金計算書に関する注記)
- #16 純資産の推移（連結）
- 純資産の推移】2016/06/20 9:15
- #17 純資産額計算書（連結）
【純
資産額計算書】
| 平成28年4月28日現在 |
| 種類 | 金額 |
| Ⅰ 資産総額 | 492,439,205 | 円 |
| Ⅱ 負債総額 | 376,305 | 円 |
| Ⅲ 純資産総額(Ⅰ-Ⅱ) | 492,062,900 | 円 |
| Ⅳ 発行済数量 | 532,341,352 | 口 |
| Ⅴ 1単位当たり純資産額(Ⅲ/Ⅳ) | 0.9243 | 円 |
(ご参考:親投資信託の現況)
- #18 貸借対照表、委託会社等の経理状況（連結）
(1)【貸借対照表】
| (単位:千円) |
| 第29期(平成26年3月31日現在) | 第30期(平成27年3月31日現在) |
| 資産の部 | | | | |
| 流動資産 | | | | |
| 現金・預金 | | 9,147,830 | | 11,141,499 |
| 未収入金 | | 132,243 | | 144,239 |
| 繰延税金資産 | | 208,535 | | 178,975 |
| その他の流動資産 | | 11,587 | | 7,312 |
| 流動資産計 | | 13,847,047 | | 16,063,074 |
| 固定資産 | | | | |
| 有形固定資産 | *1 | 199,065 | *1 | 125,305 |
| 建物 | | 105,672 | | 56,587 |
| 器具備品 | | 93,392 | | 68,717 |
| 無形固定資産 | | 3,144 | | 3,475 |
| 電話加入権 | | 3,144 | | 3,144 |
| ソフトウエア仮勘定 | | - | | 330 |
| 投資その他の資産 | | 774,095 | | 766,343 |
| 投資有価証券 | | 30,243 | | 35,337 |
| 敷金 | | 285,857 | | 315,033 |
| 繰延税金資産 | | 124,399 | | 119,005 |
| 固定資産計 | | 976,305 | | 895,124 |
| 負債合計 | | 3,870,676 | | 3,814,487 |
| 純資産の部 | | | | |
| 株主資本 | | 10,950,867 | | 13,138,296 |
- #19 資産の評価（連結）
(1)【資産の評価】
a.基準価額とは、受益権1口当たりの純資産価額(純資産総額を計算日における受益権総口数で除した金額)をいいます。ただし、便宜上1万口当たりに換算した価額で表示されることがあります。
2016/06/20 9:15- #20 運用状況の冒頭記載（連結）
以下は平成28年4月28日現在の運用状況です。
また、投資比率とはファンドの純資産総額に対する当該資産の時価比率をいいます。
2016/06/20 9:15- #21 附属明細表（連結）
(ご参考)
当ファンドは、「TMA日本株TOPIXマザーファンド」を主要な投資対象としており、貸借対照表の資産の部に計上された「親投資信託受益証券」はすべて同ファンドの受益証券です。なお、同ファンドの状況は次のとおりです。
なお、以下に記載した情報は監査の対象ではありません。
2016/06/20 9:15
10年以上蓄積したファイナンスデータとAIを掛け合わせて、投資の意思決定を加速させるポジションです。
