半期報告書(内国投資信託受益証券)-第15期(平成26年5月20日-平成27年5月18日)

(3)【中間注記表】
(重要な会計方針に係る事項に関する注記)

1.運用資産の評価基準及び評価方法	親投資信託受益証券
	基準価額で評価しております。
2.収益及び費用の計上基準	有価証券売買等損益の計上基準
	約定日基準で計上しております。
3.その他	当ファンドの計算期間は、前期末及び当期末が休日のため平成26年 5月20日から平成27年 5月18日までとなっております。なお、当該中間計算期間は、平成26年 5月20日から平成26年11月19日までとなっております。

(中間貸借対照表に関する注記)

第14期計算期間末 (平成26年 5月19日現在)				第15期中間計算期間末 (平成26年11月19日現在)
1.	計算期間の末日における受益権の総数			1.	中間計算期間の末日における受益権の総数
			2,061,612,505口				2,068,335,557口
2.	計算期間の末日における1単位当たりの純資産の額			2.	中間計算期間の末日における1単位当たりの純資産の額
		1口当たり純資産額	1.1139円			1口当たり純資産額	1.1344円
		(10,000口当たり純資産額)	(11,139円)			(10,000口当たり純資産額)	(11,344円)

(中間損益及び剰余金計算書に関する注記)
該当事項はありません。
(金融商品に関する注記)
金融商品の時価等に関する事項

第14期計算期間末 (平成26年 5月19日現在)	第15期中間計算期間末 (平成26年11月19日現在)
1.貸借対照表計上額、時価及びその差額	1.中間貸借対照表計上額、時価及びその差額
当ファンドの保有する金融商品は原則としてすべて時価評価しているため、貸借対照表計上額と時価との差額はありません。	当ファンドの保有する金融商品は原則としてすべて時価評価しているため、中間貸借対照表計上額と時価との差額はありません。
2.時価の算定方法	2.時価の算定方法
○親投資信託受益証券 (重要な会計方針に係る事項に関する注記)に記載しているため省略しております。 ○コール・ローン等の金銭債権及び金銭債務 これらは短期間で決済されるため、時価は帳簿価額にほぼ等しいことから、当該帳簿価額によっております。	同左
3.金融商品の時価等に関する事項についての補足説明	3.金融商品の時価等に関する事項についての補足説明
金融商品の時価には、市場価格に基づく価額のほか、市場価格がない場合には合理的に算定された価額が含まれております。当該価額の算定においては変動要因を織り込んでいるため、異なる前提条件等を採用することにより、当該価額が変動することもあります。	同左

(デリバティブ取引等に関する注記)
該当事項はありません。
(元本の移動)

第14期計算期間 自 平成25年 5月18日 至 平成26年 5月19日		第15期中間計算期間 自 平成26年 5月20日 至 平成26年11月19日
期首元本額	2,048,876,715円	期首元本額	2,061,612,505円
期中追加設定元本額	87,947,285円	期中追加設定元本額	55,039,963円
期中一部解約元本額	75,211,495円	期中一部解約元本額	48,316,911円

(参考)
当ファンドは「アイエヌジー・日本債券マザーファンド」の受益証券を主要投資対象としており、中間貸借対照表の資産の部に計上された「親投資信託受益証券」は、すべて同親投資信託の受益証券です。
尚、同親投資信託の状況は次の通りです。
また、以下に記載した情報は、監査の対象外であります。
アイエヌジー・日本債券マザーファンド
貸借対照表

(単位:円)
	(平成26年11月19日現在)
資産の部
流動資産
コール・ローン	3,633,951,205
国債証券	234,342,394,000
特殊債券	26,504,330,400
社債券	24,012,474,400
未収入金	24,524,370,000
未収利息	401,293,057
前払費用	159,923,905
流動資産合計	313,578,736,967
資産合計	313,578,736,967
負債の部
流動負債
未払金	25,016,900,000
未払解約金	800,000
流動負債合計	25,017,700,000
負債合計	25,017,700,000
純資産の部
元本等
元本	211,798,971,742
剰余金
期末剰余金又は期末欠損金(△)	76,762,065,225
元本等合計	288,561,036,967
純資産合計	288,561,036,967
負債純資産合計	313,578,736,967

注記表
(重要な会計方針に係る事項に関する注記)

1.運用資産の評価基準及び評価方法	国債証券、特殊債券、社債券
	原則として時価で評価しております。 時価評価にあたっては、価格情報会社の提供する価額等で評価しております。
2.収益及び費用の計上基準	有価証券売買等損益の計上基準
	約定日基準で計上しております。

(貸借対照表に関する注記)

(平成26年11月19日現在)
	計算期間の末日における1単位当たりの純資産の額
		1口当たり純資産額	1.3624円
		(10,000口当たり純資産額)	(13,624円)

(その他の注記)

(平成26年11月19日現在)
子ファンドの期首	平成26年 5月20日
期首元本額	219,455,042,835円
対象期間中の追加設定元本額	9,802,331,177円
対象期間中の一部解約元本額	17,458,402,270円
期末元本額	211,798,971,742円
平成26年11月19日現在の元本の内訳※
アイエヌジー・グローバルバランスオープン(安定投資型)	2,084,275円
アイエヌジー・グローバルバランスオープン(分散投資型)	8,263,742円
アイエヌジー・グローバルバランスオープン(積極投資型)	9,624,901円
アイエヌジー・グローバルインカムオープン	33,471,118円
アイエヌジー・日本債券オープン	1,722,177,691円
アイエヌジー・日本債券ファンドVA(適格機関投資家専用)	106,312,671,274円
アイエヌジー・グローバルバランスファンドVA(株25型)(適格機関投資家専用)	221,484,075円
アイエヌジー・グローバルバランスファンドVA(株50型)(適格機関投資家専用)	93,178,742円
アイエヌジー・グローバルバランスファンドVA(株70型)(適格機関投資家専用)	53,685,063円
アイエヌジー・日本債券ファンドVA2(適格機関投資家専用)	74,969,175,711円
ING日本債券ファンド(適格機関投資家専用)	2,284,502,744円
アイエヌジー・日本債券ファンドVA3(適格機関投資家専用)	26,088,652,406円

※ 当該親投資信託受益証券を投資対象とする証券投資信託ごとの元本額