- #1 その他、委託会社等の概況（連結）
5【その他】
a.定款の変更
2026/03/06 9:42- #2 その他、資産管理等の概要（連結）
(5)【その他】
a.償還条件
2026/03/06 9:42- #3 その他の手数料等（連結）
- 【その他の手数料等】
a.信託財産において一部解約に伴う支払資金の手当て等を目的として資金借入れの指図を行った場合、当該借入金の利息は信託財産中より支払います。
b.信託財産に関する租税、信託事務の処理に要する諸費用および受託会社の立替えた立替金の利息は、受益者の負担とし、信託財産中から支払います。
c.信託財産にかかる監査費用(消費税等相当額込)は、年間110万円(税抜100万円)を上限として、日々計上され、ファンドの基準価額に反映されます。なお、毎計算期間終了日または信託終了のとき信託財産中から支払います。当該費用は、当ファンドより実費として間接的にご負担いただきます。また、当該費用は将来的に変更される場合があります。
d.当ファンドの組入有価証券等の売買の際に発生する売買委託手数料(消費税等相当額込)、デリバティブ取引等に要する費用、外貨建資産の保管等に要する費用は信託財産中より支払います。
e.購入から換金または償還までの間にご負担いただく費用と税金の合計額は、運用状況、資産規模および保有期間等により異なるため、事前に当該費用の金額、その上限額、計算方法を記載することはできません。2026/03/06 9:42 - #4 その他の関係法人の概況（連結）
第2【その他の関係法人の概況】
1【名称、資本金の額及び事業の内容】
2026/03/06 9:42- #5 その他投資資産の主要なもの（連結）
③【その他投資資産の主要なもの】
該当事項はありません。
2026/03/06 9:42- #6 ファンドの仕組み（連結）
(3)【ファンドの仕組み】
a.ファンドの仕組み
2026/03/06 9:42- #7 ファンドの沿革（連結）
- 【ファンドの沿革】
1998年11月20日 信託契約締結、当ファンドの設定・運用開始
2000年7月12日 クレディ・スイス・アセット・マネジメント・リミテッドおよびクレディ・スイス・アセット・マネジメント・エルエルシーへ運用指図の権限の委託を開始
2007年2月26日 当ファンドの運用指図の権限の委託を中止し、マザーファンドの運用指図の権限の委託のみ継続
2009年7月1日 [アバディーン・ファンド・セレクション]海外高格付け債ファンド Aコース(為替ヘッジあり)、[アバディーン・ファンド・セレクション]海外高格付け債ファンド Bコース(為替ヘッジなし)へ名称変更
マザーファンドの運用指図の権限の委託先を変更
2016年3月31日 [アバディーン・ファンド・セレクション]海外高格付け債ファンド Aコース(為替ヘッジあり) 信託の終了
2019年3月9日 [アバディーン・スタンダード・ファンド・セレクション]海外高格付け債ファンド Bコース(為替ヘッジなし)へ名称変更
2022年9月10日 [アバディーン・ファンド・セレクション]海外高格付け債ファンド Bコース(為替ヘッジなし)へ名称変更2026/03/06 9:42 - #8 ファンドの目的及び基本的性格（連結）
(1)【ファンドの目的及び基本的性格】
a.ファンドの目的
2026/03/06 9:42- #9 ファンドの経理状況（連結）
- 当ファンドの財務諸表は、「財務諸表等の用語、様式及び作成方法に関する規則」(昭和38年大蔵省令第59号)並びに同規則第2条の2の規定により、「投資信託財産の計算に関する規則」(平成12年総理府令第133号)に基づき作成しております。
なお、財務諸表に記載している金額は、円単位で表示しています。2026/03/06 9:42 - #10 事業の内容及び営業の概況、委託会社等の概況（連結）
2【事業の内容及び営業の概況】
「投資信託及び投資法人に関する法律」に定める投資信託委託会社である委託会社は、証券投資信託の設定を行うとともに「金融商品取引法」に定める金融商品取引業者としてその運用(投資運用業)を行っています。また「金融商品取引法」に定める第二種金融商品取引業務及び投資助言・代理業を行っています。
2026/03/06 9:42- #11 保管（連結）
- 【保管】
該当事項はありません。2026/03/06 9:42 - #12 信託報酬等（連結）
(3)【信託報酬等】
信託報酬の総額は、計算期間を通じて毎日、信託財産の純資産総額に年率1.375%(税抜1.25%)を乗じて得た額とし、その配分(税抜)は次のとおりです。
2026/03/06 9:42- #13 信託期間（連結）
- 【信託期間】
無期限です。
ただし、「(5)その他 a.償還条件」に該当する場合は、信託契約を解約し信託を終了させることができます。2026/03/06 9:42 - #14 内国投資信託受益証券事務の概要（連結）
- 受益者は、その保有する受益権を譲渡する場合には、当該受益者の譲渡の対象とする受益権が記載または記録されている振替口座簿に係る振替機関等に振替の申請をするものとします。2026/03/06 9:42
- #15 分配の推移（連結）
②【分配の推移】
| 1口当たり分配金(円) |
| 35期 | 0.0050 |
| 36期 | 0.0050 |
| 37期 | 0.0050 |
| 38期 | 0.0080 |
| 39期 | 0.0050 |
| 40期 | 0.0080 |
| 41期 | 0.0050 |
| 42期 | 0.0050 |
| 43期 | 0.0050 |
| 44期 | 0.0050 |
| 45期 | 0.0050 |
| 46期 | 0.0050 |
| 47期 | 0.0050 |
| 48期 | 0.0050 |
| 49期 | 0.0050 |
| 50期 | 0.0050 |
| 51期 | 0.0050 |
| 52期 | 0.0050 |
| 53期 | 0.0050 |
| 54期 | 0.0050 |
- #16 分配方針（連結）
- 分配対象額の範囲は、経費控除後の配当等収入および売買益(評価益を含みます。)等の全額とします。2026/03/06 9:42
- #17 利害関係人との取引制限（連結）
- 自己又はその取締役もしくは執行役との間における取引を行うことを内容とした運用を行うこと(投資者の保護に欠け、もしくは取引の公正を害し、または金融商品取引業の信用を失墜させるおそれがないものとして内閣府令で定めるものを除きます。)。2026/03/06 9:42
- #18 参考情報（連結）
第3【参考情報】
当計算期間において、当ファンドにかかる金融商品取引法第25条第1項各号に掲げる書類は、以下のとおり提出されております。
| 有価証券報告書 | 2025年9月5日 |
| 有価証券届出書 | 同上 |
- #19 収益率の推移（連結）
③【収益率の推移】
| 収益率(%) |
| 35期 | △8.1 |
| 36期 | △0.4 |
| 37期 | △0.4 |
| 38期 | 5.3 |
| 39期 | △5.9 |
| 40期 | 1.9 |
| 41期 | 0.9 |
| 42期 | 0.7 |
| 43期 | 4.3 |
| 44期 | 0.6 |
| 45期 | 1.5 |
| 46期 | 0.5 |
| 47期 | 1.9 |
| 48期 | △0.7 |
| 49期 | 0.7 |
| 50期 | 3.4 |
| 51期 | 8.0 |
| 52期 | △1.3 |
| 53期 | △1.9 |
| 54期 | 11.2 |
- #20 受益者の権利等（連結）
4【受益者の権利等】
受益者の有する主な権利は次の通りです。
2026/03/06 9:42- #21 委託会社等の概況（連結）
1【委託会社等の概況】
a.資本金の額(本書提出日現在)
2026/03/06 9:42- #22 委託会社等の経理状況（連結）
- 財務諸表の作成方法について
委託会社の財務諸表は、「財務諸表等の用語、様式及び作成方法に関する規則」(昭和38年大蔵省令第59号)第2条の規定に基づき、同規則及び「金融商品取引業等に関する内閣府令」(平成19年内閣府令第52号)により作成しております。
財務諸表に記載してある金額については、千円未満の端数を切り捨てて表示しております。2026/03/06 9:42 - #23 投資リスク（連結）
- 金利変動リスク
債券および債券先物の価格は金利変動の影響を大きく受けます。投資している債券市場の金利が上昇した場合、実質的に組入れている債券の価格が下落することがあります。債券の市場価格は、基本的に市場の金利水準の変化に対応して変動します。金利が上昇する過程では債券の価格は下落(利回りは上昇)し、逆に金利が低下する過程では債券の価格は上昇(利回りは低下)することになります。2026/03/06 9:42 - #24 投資不動産物件（連結）
- 【投資不動産物件】
該当事項はありません。2026/03/06 9:42 - #25 投資制限（連結）
(5)【投資制限】
以下に記載のa.およびb.については、添付書類の当ファンドの信託約款から抜粋しております。
2026/03/06 9:42- #26 投資対象（連結）
- 株券または新株引受権証書2026/03/06 9:42
- #27 投資方針（連結）
(1)【投資方針】
a.基本方針
2026/03/06 9:42- #28 投資有価証券の主要銘柄（連結）
①【投資有価証券の主要銘柄】
(2025年12月30日現在)
2026/03/06 9:42- #29 投資状況（連結）
(1)【投資状況】
(2025年12月30日現在)
2026/03/06 9:42- #30 換金（解約）手数料（連結）
- 【換金(解約)手数料】
かかりません。
ただし、信託財産留保額として、換金申込受付日の翌営業日の基準価額に対し0.15%を乗じた額がかかります。2026/03/06 9:42 - #31 換金（解約）手続等（連結）
2【換金(解約)手続等】
a.換金方法
2026/03/06 9:42- #32 損益及び剰余金計算書（連結）
(2)【損益及び剰余金計算書】
| | (単位:円) |
| 第53期自 2024年12月11日至 2025年6月10日 | 第54期自 2025年6月11日至 2025年12月10日 |
| 営業収益 | | |
| 受取利息 | 58,321 | 70,417 |
| 有価証券売買等損益 | △34,028,499 | 309,010,754 |
| 営業収益合計 | △33,970,178 | 309,081,171 |
| 営業費用 | | |
| 受託者報酬 | 739,266 | 752,210 |
| 委託者報酬 | 17,742,175 | 18,053,080 |
| その他費用 | 220,000 | 495,000 |
| 営業費用合計 | 18,701,441 | 19,300,290 |
| 営業利益又は営業損失(△) | △52,671,619 | 289,780,881 |
| 経常利益又は経常損失(△) | △52,671,619 | 289,780,881 |
| 当期純利益又は当期純損失(△) | △52,671,619 | 289,780,881 |
| 一部解約に伴う当期純利益金額の分配額又は一部解約に伴う当期純損失金額の分配額(△) | △2,021,466 | 8,991,910 |
| 期首剰余金又は期首欠損金(△) | 875,695,536 | 787,741,095 |
| 剰余金増加額又は欠損金減少額 | 37,672,495 | 40,531,112 |
| 当期追加信託に伴う剰余金増加額又は欠損金減少額 | 37,672,495 | 40,531,112 |
| 剰余金減少額又は欠損金増加額 | 65,791,286 | 52,510,516 |
| 当期一部解約に伴う剰余金減少額又は欠損金増加額 | 65,791,286 | 52,510,516 |
| 分配金 | 9,185,497 | 8,971,983 |
| 期末剰余金又は期末欠損金(△) | 787,741,095 | 1,047,578,679 |
- #33 損益計算書、委託会社等の経理状況（連結）
(2)【損益計算書】
2026/03/06 9:42- #34 株主資本等変動計算書、委託会社等の経理状況（連結）
(3)【株主資本等変動計算書】
前事業年度
2026/03/06 9:42- #35 注記事項、委託会社等の経理状況（連結）
重要な会計方針
1.固定資産の減価償却の方法
2026/03/06 9:42- #36 注記表（連結）
(3)【注記表】
(重要な会計方針に係る事項に関する注記)
2026/03/06 9:42- #37 申込手数料、ファンドの状況（連結）
- 【申込手数料】
購入時に、購入申込受付日の基準価額に対し3.3%(税抜3.0%)以内で販売会社が独自に定める購入時手数料をお支払いただきます。
詳しくは販売会社にお問い合わせください。
*商品及び関連する投資環境の説明および情報提供等、ならびに購入に関する事務コストの対価です。2026/03/06 9:42 - #38 申込（販売）手続等（連結）
- 原則として、午後3時30分までに購入申込みが行われ、かつ当該購入申込みの受付けにかかる販売会社所定の事務手続きが完了したものを当日の申込受付分とします。販売会社によっては異なる場合がありますので、詳細は販売会社にご確認ください。なお、販売会社の営業日であっても、申込不可日には購入申込みの受付けは行いません。
(後記「申込不可日」をご参照ください。)2026/03/06 9:42 - #39 純資産の推移（連結）
- 【純資産の推移】
2025年12月末日および同日前1年以内における各月末ならびに下記計算期間終了日の純資産の推移は次の通りです。2026/03/06 9:42 - #40 純資産額計算書（連結）
【純資産額計算書】
(2025年12月30日現在)
| Ⅰ 資産総額 | 2,850,217,399 | 円 |
| Ⅱ 負債総額 | 2,198,276 | 円 |
| Ⅲ 純資産総額(Ⅰ-Ⅱ) | 2,848,019,123 | 円 |
| Ⅳ 発行済数量 | 1,783,272,257 | 口 |
| Ⅴ 1口当たり純資産額(Ⅲ/Ⅳ) | 1.5971 | 円 |
(参考) FS海外高格付け債マザーファンド
- #41 計算期間（連結）
- 【計算期間】
原則として毎年6月11日から12月10日までおよび12月11日から翌年6月10日までとします。
ただし、計算期間終了日が休業日の場合は、計算期間終了日は翌営業日とします。
また、最終計算期間終了日は、信託期間の終了日とします。2026/03/06 9:42 - #42 設定及び解約の実績（連結）
(4)【設定及び解約の実績】
(単位:口)
2026/03/06 9:42- #43 課税上の取扱い（連結）
- 収益分配金に対する課税
普通分配金については、配当所得として課税され、20.315%(所得税15%、復興特別所得税0.315%および地方税5%)の税率による源泉徴収が行われ、申告不要制度が適用されます。なお、確定申告を行い、申告分離課税もしくは総合課税のいずれかを選択することもできます。2026/03/06 9:42 - #44 貸借対照表、委託会社等の経理状況（連結）
- 【貸借対照表】2026/03/06 9:42
- #45 資産の評価（連結）
【資産の評価】
a.基準価額とは、信託財産に属する資産(受入担保金代用有価証券を除きます。)を法令および一般社団法人投資信託協会規則にしたがって時価評価して得た信託財産の資産総額から負債総額を控除した金額(「純資産総額」といいます。)を計算日における受益権総口数で除した金額をいいます。なお、外貨建資産(外国通貨表示の有価証券、預金、その他の資産をいいます。)の円換算については、原則として、わが国における計算日の対顧客電信売買相場の仲値によって計算します。また、外国予約為替の評価は、原則として、わが国における計算日の対顧客先物売買相場の仲値によるものとします。
2026/03/06 9:42- #46 運用体制（連結）
【運用体制】
●運用体制に関する社内規程等
- #47 附属明細表（連結）
(4)【附属明細表】
第1 有価証券明細表
2026/03/06 9:42- #48 （参考情報）運用実績（連結）
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10年以上蓄積したファイナンスデータとAIを掛け合わせて、投資の意思決定を加速させるポジションです。
