資産

有報情報

#1 その他の手数料等（連結）

入有価証券の売買の際に発生する売買委託手数料および先物・オプション取引などに要する費用。
② 信託財産の財務諸表の監査に要する費用(日々、計上されます。)。
③ 信託財産に関する租税、信託事務の処理に要する諸費用、外貨建資産の保管などに要する費用(「日本トレンド・マネーポートフォリオ」のみ)、解約に伴なう支払資金の手当てなどを目的とした借入金の利息および受託会社の立て替えた立替金の利息。
*監査費用、売買委託手数料などは、保有期間や運用の状況などに応じて異なり、あらかじめ見積もることができないため、表示することができません。
投資家の皆様にご負担いただく手数料などの合計額については、保有期間や運用の状況などに応じて異なりますので、表示することができません。2014/04/11 9:13

#2 その他投資資産の主要なもの-001

③【その他投資資産の主要なもの】

2014/04/11 9:13

#3 ファンドの目的及び基本的性格（連結）

◇国内
目論見書または投資信託約款において、組入資産による主たる投資収益が実質的に国内の資産を源泉とする旨の記載があるものをいいます。
◇株式

2014/04/11 9:13

#4 信託報酬等（連結）

① 信託報酬
信託報酬の総額は、計算期間を通じて毎日、各ファンドの信託財産の純資産総額に以下の率を乗じて得た額とします。

2014/04/11 9:13

#5 投資リスク（連結）

③ 信用リスク
・一般に公社債および短期金融資産の発行体にデフォルト(債務不履行)が生じた場合またはそれが予想される場合には、公社債および短期金融資産の価格が下落(価格がゼロになることもあります。)し、ファンドの基準価額が値下がりする要因となります。また、実際にデフォルトが生じた場合、投資した資金が回収できないリスクが高い確率で発生します。
・格付を有する債券については、当該格付の変更に伴ない価格が下落するリスクもあります。

2014/04/11 9:13

#6 投資制限（連結）

<ハイパー・ウェイブ><リバース・トレンド・オープン>1)株式(新株引受権証券および新株予約権証券を含みます。)への投資割合には制限を設けません。
2)同一銘柄の株式への投資は、取得時において信託財産の純資産総額の10%以下とします。
3)外貨建資産への投資は行ないません。

2014/04/11 9:13

#7 投資対象（連結）

資の対象とする資産の種類は、次に掲げるものとします。
1)有価証券

2014/04/11 9:13

#8 投資方針（連結）

投資方針】
<ハイパー・ウェイブ>・信託財産の50%以上短期公社債を組み入れます。株式市場全体の値動きの2倍程度の投資成果をめざすため、原則として株式組入総額と株価指数先物取引の買建総額の組入合計額が純資産総額に対して約2倍程度になるように調整を行ないます。
・設定・解約がある場合、設定金額と解約金額の差額分に対して、既存受益者と新規受益者の公平性を維持するために、原則として、当日中に株価指数先物取引を買建てもしくは転売するものとします。

2014/04/11 9:13

#9 投資状況-001

(1)【投資状況】

資産の種類	国・地域	時価合計(円)	投資比率(%)
国債証券	日本	10,500,551,850	62.25
コール・ローン等、その他資産(負債控除後)	―	6,366,591,610	37.75
合計(純資産総額)		16,867,143,460	100.00

その他の資産の投資状況

資産の種類	建別	国・地域	時価合計(円)	投資比率(%)
株価指数先物取引	買建	日本	34,303,500,000	203.37

2014/04/11 9:13

#10 投資状況-002

(1)【投資状況】

資産の種類	国・地域	時価合計(円)	投資比率(%)
国債証券	日本	650,064,383	60.60
コール・ローン等、その他資産(負債控除後)	―	422,735,640	39.40
合計(純資産総額)		1,072,800,023	100.00

その他の資産の投資状況

資産の種類	建別	国・地域	時価合計(円)	投資比率(%)
株価指数先物取引	売建	日本	1,024,650,000	△95.51

2014/04/11 9:13

#11 投資状況-003

(1)【投資状況】

資産の種類	国・地域	時価合計(円)	投資比率(%)
国債証券	日本	2,000,225,936	68.64
コール・ローン等、その他資産(負債控除後)	―	913,843,898	31.36
合計(純資産総額)		2,914,069,834	100.00

2014/04/11 9:13

#12 損益計算書、委託会社等の経理状況（連結）

(2)【損益計算書】

				(単位:百万円)
退職金		8		83
固定資産減価償却費		143		124
諸経費		3,110		3,061

				(単位:百万円)
投資有価証券売却損		0		84
固定資産処分損		6		3
役員退職一時金		369		75

.

2014/04/11 9:13

#13 株主資本等変動計算書、委託会社等の経理状況（連結）

重要な会計方針

項目	第54期(自 平成24年4月1日至 平成25年3月31日)
1 資産の評価基準及び評価方法	(1) 有価証券① 子会社株式及び関連会社株式総平均法による原価法
	② その他有価証券時価のあるもの決算末日の市場価格等に基づく時価法(評価差額は、全部純資産直入法により処理し、売却原価は、総平均法により算定)
	時価のないもの総平均法による原価法
2 固定資産の減価償却の方法	(1) 有形固定資産定率法により償却しております。なお、主な耐用年数は以下のとおりであります。
	(2) 無形固定資産定額法により償却しております。ただし、ソフトウエア(自社利用分)については、社内における利用可能期間(5年)に基づく定額法によっております。
	(2) 役員賞与引当金役員に支給する賞与の支払に充てるため、支払見込額に基づき、当事業年度の負担額を計上しております。
	(3) 退職給付引当金従業員の退職給付に備えるため、当事業年度末における退職給付債務及び年金資産の見込額に基づき、計上しております。数理計算上の差異は、各事業年度の発生時における従業員の平均残存勤務期間以内の一定の年数(10年)按分した額をそれぞれ発生の翌事業年度から費用処理することとしております。
4 その他財務諸表作成のための基本となる重要な事項	消費税等の会計処理消費税及び地方消費税の会計処理は、税抜方式によっており、控除対象外消費税等は、当事業年度の費用として処理しております。

会計方針の変更

第54期(自 平成24年4月1日至 平成25年3月31日)

(会計上の見積りの変更と区別することが困難な会計方針の変更)当社は、法人税法の改正に伴い、当事業年度より、平成24年4月1日以後に取得した有形固定資産については、改正後の法人税法に基づく減価償却の方法に変更しております。この変更による当事業年度の損益に与える影響は軽微であります。

未適用の会計基準等

2014/04/11 9:13

#14 注記表（連結）

		第18期平成25年 1月11日現在	第19期平成26年 1月14日現在
	純資産額が元本総額を下回る場合におけるその差額	108,765,444,425円	59,593,130,618円
4.	担保資産
	デリバティブ取引に係る差入委託証拠金代用有価証券として担保に供している資産は次のとおりであります。
	国債証券	2,000,159,335円	3,500,240,000円

2014/04/11 9:13

#15 純資産の推移-001

純資産の推移】2014/04/11 9:13

#16 純資産額計算書-001

【純資産額計算書】

Ⅰ 資産総額	18,721,561,031	円
Ⅱ 負債総額	1,854,417,571	円
Ⅲ 純資産総額(Ⅰ-Ⅱ)	16,867,143,460	円
Ⅳ 発行済口数	85,528,253,993	口
Ⅴ 1口当たり純資産額(Ⅲ/Ⅳ)	0.1972	円

2014/04/11 9:13

#17 純資産額計算書-002

【純資産額計算書】

Ⅰ 資産総額	1,089,368,790	円
Ⅱ 負債総額	16,568,767	円
Ⅲ 純資産総額(Ⅰ-Ⅱ)	1,072,800,023	円
Ⅳ 発行済口数	1,520,724,637	口
Ⅴ 1口当たり純資産額(Ⅲ/Ⅳ)	0.7055	円

2014/04/11 9:13

#18 純資産額計算書-003

【純資産額計算書】

Ⅰ 資産総額	3,051,529,349	円
Ⅱ 負債総額	137,459,515	円
Ⅲ 純資産総額(Ⅰ-Ⅱ)	2,914,069,834	円
Ⅳ 発行済口数	2,891,598,064	口
Ⅴ 1口当たり純資産額(Ⅲ/Ⅳ)	1.0078	円

2014/04/11 9:13

#19 設定及び解約の実績-001

以下の運用状況は2014年 1月31日現在です。
・投資比率とはファンドの純資産総額に対する当該資産の時価比率をいいます。

2014/04/11 9:13

#20 貸借対照表、委託会社等の経理状況（連結）

(1)【貸借対照表】

				(単位:百万円)
		第53期(平成24年3月31日)		第54期(平成25年3月31日)
資産の部
流動資産
現金・預金	※3	17,352	※3	15,820
立替金		1,094		335
繰延税金資産		1,084		869
その他	※2	30	※2	30
流動資産合計		26,345		25,862
固定資産
有形固定資産
建物	※1	66	※1	48
有形固定資産合計		203		172
無形固定資産
ソフトウエア		72		70
無形固定資産合計		72		70
投資その他の資産
投資有価証券		3,002		7,170
長期差入保証金		774		706
繰延税金資産		723		500
投資その他の資産合計		28,880		31,373

				(単位:百万円)
負債合計		10,773		11,070
純資産の部
株主資本

.

2014/04/11 9:13

#21 資産の評価（連結）

(1)【資産の評価】
① 基準価額の算出

2014/04/11 9:13