半期報告書(内国投資信託受益証券)-第31期(2024/02/02-2025/02/03)

(3)【中間注記表】
(重要な会計方針に係る事項に関する注記)

区分	当中間計算期間 自2024年2月2日 至2024年8月1日
有価証券の評価基準及び評価方法	親投資信託受益証券
	移動平均法に基づき、時価で評価しております。 時価評価にあたっては、親投資信託受益証券の基準価額に基づいて評価しております。

(中間貸借対照表に関する注記)

区分			前計算期間末 2024年2月1日現在	当中間計算期間末 2024年8月1日現在
1.	※1	期首元本額	729,750,828円	698,510,056円
		期中追加設定元本額	50,399,350円	28,915,598円
		期中一部解約元本額	81,640,122円	48,088,345円
2.		中間計算期間末日における受益権の総数	698,510,056口	679,337,309口

(中間損益及び剰余金計算書に関する注記)

区分			前中間計算期間 自2023年2月2日 至2023年8月1日	当中間計算期間 自2024年2月2日 至2024年8月1日
			該当事項はありません。	該当事項はありません。

(金融商品に関する注記)
金融商品の時価等に関する事項

区分		当中間計算期間末 2024年8月1日現在
1.	金融商品の時価及び中間貸借対照表計上額との差額	金融商品はすべて時価で計上されているため、中間貸借対照表計上額と時価との差額はありません。
2.	金融商品の時価の算定方法	(1)有価証券
		重要な会計方針に係る事項に関する注記に記載しております。
		(2)コール・ローン等の金銭債権及び金銭債務等
		これらは短期間で決済されるため、時価は帳簿価額にほぼ等しいことから、当該帳簿価額を時価としております。

(デリバティブ取引に関する注記)
ヘッジ会計が適用されていないデリバティブ取引

前計算期間末 2024年2月1日現在	当中間計算期間末 2024年8月1日現在
該当事項はありません。	該当事項はありません。

(1口当たり情報)

	前計算期間末 2024年2月1日現在	当中間計算期間末 2024年8月1日現在
1口当たり純資産額	1.3293円	1.3763円
(1万口当たり純資産額)	(13,293円)	(13,763円)

(参考)

当ファンドは、「財形公社債マザーファンド」受益証券、「財形株式マザーファンド」受益証券を主要投資対象としており、中間貸借対照表の資産の部に計上された「親投資信託受益証券」は、すべて同マザーファンドの受益証券であります。 なお、当ファンドの中間計算期間末日(以下、「期末日」)における同マザーファンドの状況は次のとおりであります。

「財形公社債マザーファンド」の状況
以下に記載した情報は監査の対象外であります。
貸借対照表

		2024年2月1日現在 金 額 (円)	2024年8月1日現在 金 額 (円)
資産の部
流動資産
コール・ローン		111,430,559	173,439,178
国債証券		150,521,800	119,735,400
地方債証券		759,546,722	822,546,277
特殊債券		45,483,600	44,908,836
未収利息		552,483	468,967
前払費用		2,063	38,019
流動資産合計		1,067,537,227	1,161,136,677
資産合計		1,067,537,227	1,161,136,677
負債の部
流動負債
流動負債合計		-	-
負債合計		-	-
純資産の部
元本等
元本	※1	803,042,988	878,577,395
剰余金
期末剰余金又は期末欠損金(△)		264,494,239	282,559,282
元本等合計		1,067,537,227	1,161,136,677
純資産合計		1,067,537,227	1,161,136,677
負債純資産合計		1,067,537,227	1,161,136,677

注記表
(重要な会計方針に係る事項に関する注記)

区分	自2024年2月2日 至2024年8月1日
有価証券の評価基準及び評価方法	国債証券、地方債証券及び特殊債券
	個別法に基づき、時価で評価しております。 時価評価にあたっては、金融商品取引業者、銀行等の提示する価額(但し、売気配相場は使用しない)、価格情報会社の提供する価額又は日本証券業協会発表の売買参考統計値(平均値)等で評価しております。 なお、適正な評価額を入手できなかった場合又は入手した評価額が時価と認定できない事由が認められた場合は、委託会社が忠実義務に基づいて合理的な事由をもって時価と認めた価額又は受託会社と協議のうえ両者が合理的事由をもって時価と認めた価額で評価しております。

(貸借対照表に関する注記)

区分			2024年2月1日現在	2024年8月1日現在
1.	※1	期首	2023年2月2日	2024年2月2日
		期首元本額	803,042,988円	803,042,988円
		期中追加設定元本額	- 円	75,534,407円
		期中一部解約元本額	- 円	- 円
		期末元本額の内訳
	ファンド名
		財形株投(一般財形50)	297,492,055円	327,705,818円
		財形株投(一般財形30)	242,272,955円	253,603,116円
		財形株投(年金・住宅財形30)	263,277,978円	297,268,461円
	計		803,042,988円	878,577,395円
2.		期末日における受益権の総数	803,042,988口	878,577,395口

(金融商品に関する注記)
金融商品の時価等に関する事項

区分		2024年8月1日現在
1.	金融商品の時価及び貸借対照表計上額との差額	金融商品はすべて時価で計上されているため、貸借対照表計上額と時価との差額はありません。
2.	金融商品の時価の算定方法	(1)有価証券
		重要な会計方針に係る事項に関する注記に記載しております。
		(2)コール・ローン等の金銭債権及び金銭債務等
		これらは短期間で決済されるため、時価は帳簿価額にほぼ等しいことから、当該帳簿価額を時価としております。

(デリバティブ取引に関する注記)
ヘッジ会計が適用されていないデリバティブ取引

2024年2月1日現在	2024年8月1日現在
該当事項はありません。	該当事項はありません。

(1口当たり情報)

	2024年2月1日現在	2024年8月1日現在
1口当たり純資産額	1.3294円	1.3216円
(1万口当たり純資産額)	(13,294円)	(13,216円)

「財形株式マザーファンド」の状況
以下に記載した情報は監査の対象外であります。
貸借対照表

		2024年2月1日現在 金 額 (円)	2024年8月1日現在 金 額 (円)
資産の部
流動資産
コール・ローン		41,744,702	43,933,174
株式		753,689,580	717,833,950
派生商品評価勘定		3,206,130	-
未収配当金		1,009,920	850,636
差入委託証拠金		2,115,034	2,448,103
流動資産合計		801,765,366	765,065,863
資産合計		801,765,366	765,065,863
負債の部
流動負債
派生商品評価勘定		-	1,543,360
前受金		3,599,000	66,400
流動負債合計		3,599,000	1,609,760
負債合計		3,599,000	1,609,760
純資産の部
元本等
元本	※1	300,593,618	266,069,172
剰余金
期末剰余金又は期末欠損金(△)		497,572,748	497,386,931
元本等合計		798,166,366	763,456,103
純資産合計		798,166,366	763,456,103
負債純資産合計		801,765,366	765,065,863

注記表
(重要な会計方針に係る事項に関する注記)

区分		自2024年2月2日 至2024年8月1日
1.	有価証券の評価基準及び評価方法	株式
		移動平均法に基づき、原則として時価で評価しております。 時価評価にあたっては、金融商品取引所における最終相場(最終相場のないものについては、それに準ずる価額)、又は金融商品取引業者等から提示される気配相場に基づいて評価しております。 なお、適正な評価額を入手できなかった場合又は入手した評価額が時価と認定できない事由が認められた場合は、委託会社が忠実義務に基づいて合理的な事由をもって時価と認めた価額又は受託会社と協議のうえ両者が合理的事由をもって時価と認めた価額で評価しております。
2.	デリバティブ取引の評価基準及び評価方法	先物取引
		個別法に基づき、原則として時価で評価しております。 時価評価にあたっては、原則として、計算日に知りうる直近の日の主たる取引所の発表する清算値段又は最終相場によっております。
3.	収益及び費用の計上基準	受取配当金
		原則として、配当落ち日において、確定配当金額又は予想配当金額を計上しております。

(貸借対照表に関する注記)

区分			2024年2月1日現在	2024年8月1日現在
1.	※1	期首	2023年2月2日	2024年2月2日
		期首元本額	355,371,697円	300,593,618円
		期中追加設定元本額	- 円	- 円
		期中一部解約元本額	54,778,079円	34,524,446円
		期末元本額の内訳
	ファンド名
		財形株投(一般財形50)	173,576,370円	155,600,959円
		財形株投(一般財形30)	59,103,201円	50,820,873円
		財形株投(年金・住宅財形30)	67,914,047円	59,647,340円
	計		300,593,618円	266,069,172円
2.		期末日における受益権の総数	300,593,618口	266,069,172口

(金融商品に関する注記)
金融商品の時価等に関する事項

区分		2024年8月1日現在
1.	金融商品の時価及び貸借対照表計上額との差額	金融商品はすべて時価で計上されているため、貸借対照表計上額と時価との差額はありません。
2.	金融商品の時価の算定方法	(1)有価証券
		重要な会計方針に係る事項に関する注記に記載しております。
		(2)デリバティブ取引
		デリバティブ取引に関する注記に記載しております。
		(3)コール・ローン等の金銭債権及び金銭債務等
		これらは短期間で決済されるため、時価は帳簿価額にほぼ等しいことから、当該帳簿価額を時価としております。

(デリバティブ取引に関する注記)
ヘッジ会計が適用されていないデリバティブ取引
株式関連

種類	2024年2月1日現在				2024年8月1日現在
	契約額等		時価	評価損益	契約額等		時価	評価損益
	(円)	うち 1年超	(円)	(円)	(円)	うち 1年超	(円)	(円)
市場取引
株価指数 先物取引
買建	39,810,500	-	43,018,500	3,208,000	44,685,600	-	43,144,000	△1,541,600
合計	39,810,500	-	43,018,500	3,208,000	44,685,600	-	43,144,000	△1,541,600

(注)	1.	時価の算定方法 株価指数先物取引の時価については、以下のように評価しております。 原則として期末日に知りうる直近の日の主たる取引所の発表する清算値段又は最終相場で評価しております。このような時価が発表されていない場合には、期末日に最も近い最終相場や気配値等、原則に準ずる方法で評価しております。
	2.	株価指数先物取引の残高は、契約額ベースで表示しております。
	3.	契約額等には手数料相当額を含んでおりません。
	4.	契約額等及び時価の合計欄の金額は、各々の合計金額であります。

(1口当たり情報)

	2024年2月1日現在	2024年8月1日現在
1口当たり純資産額	2.6553円	2.8694円
(1万口当たり純資産額)	(26,553円)	(28,694円)