半期報告書(内国投資信託受益証券)-第25期(令和2年3月28日-令和3年3月29日)

アジア製造業マザーファンド
貸借対照表

対象年月日	2020年 3月27日現在	2020年 9月27日現在
科目	金額(円)	金額(円)
資産の部
流動資産
預金	53,283,761	12,815,964
金銭信託	800,199	690,082
コール・ローン	283,000,000	161,000,000
株式	5,344,171,080	7,407,651,812
投資証券	226,765,510	326,620,565
派生商品評価勘定	-	687
未収入金	-	89,556,422
未収配当金	14,888,286	13,524,657
流動資産合計	5,922,908,836	8,011,860,189
資産合計	5,922,908,836	8,011,860,189
負債の部
流動負債
派生商品評価勘定	-	349,171
未払金	-	80,124,556
未払解約金	3,072,374	18,728,222
未払利息	775	441
流動負債合計	3,073,149	99,202,390
負債合計	3,073,149	99,202,390
純資産の部
元本等
元本	4,514,200,832	4,295,859,179
剰余金
剰余金又は欠損金(△)	1,405,634,855	3,616,798,620
元本等合計	5,919,835,687	7,912,657,799
純資産合計	5,919,835,687	7,912,657,799
負債純資産合計	5,922,908,836	8,011,860,189

注記表

(重要な会計方針に係る事項に関する注記)

項目	自 2020年 3月28日 至 2020年 9月27日
1.有価証券の評価基準及び評価方法	(1)株式
	移動平均法に基づき、以下の通り原則として時価で評価しております。 ・外国金融商品市場(以下「海外取引所」という)に上場されている株式 原則として海外取引所における計算期間末日に知りうる直近の最終相場で評価しております。 計算期間末日に当該取引所の最終相場がない場合には、当該取引所における直近の日の最終相場で評価しておりますが、直近の日の最終相場によることが適当でないと委託会社が判断した場合には、委託会社は忠実義務に基づき合理的事由をもって認める評価額又は受託者と協議のうえ両者が合理的事由をもって認める評価額により評価しております。
	(2)投資証券
	移動平均法に基づき、当該投資証券の基準価額に基づいて時価評価しております。
2.デリバティブの評価基準及び評価方法	外国為替予約取引
	個別法に基づき、原則として時価で評価しております。時価評価にあたっては、計算期間末日において、わが国における対顧客先物相場の仲値を適用して計算しております。ただし、為替予約のうち対顧客先物相場が発表されていない通貨については、計算期間末日の対顧客相場の仲値によって計算しております。
3.収益及び費用の計上基準	受取配当金の計上基準
	受取配当金は、株式の配当落ち日において、その金額が確定している場合には当該金額を計上し、未だ確定していない場合には入金時に計上しております。
4.その他財務諸表作成のための基本となる重要な事項	外貨建取引等の処理基準
	「投資信託財産の計算に関する規則」(平成12年総理府令第133号)第60条及び第61条に基づいております。

(貸借対照表に関する注記)

項目		2020年 3月27日現在	2020年 9月27日現在
1.	受益権の総数	4,514,200,832口	4,295,859,179口
2.	1口当たり純資産額	1.3114円	1.8419円
	(1万口当たり純資産額)	(13,114円)	(18,419円)

(金融商品に関する注記)

金融商品の時価等に関する事項

2020年 9月27日現在

1.貸借対照表計上額、時価及び差額

貸借対照表上の金融商品は原則として時価または時価の近似値と考えられる帳簿価額で計上しているため、貸借対照表計上額と時価との間に重要な差額はありません。

2.時価の算定方法

株式、投資証券

「(重要な会計方針に係る事項に関する注記)」に記載しております。

派生商品評価勘定

デリバティブ取引については、「(デリバティブ取引に関する注記)」に記載しております。

金銭債権及び金銭債務

短期間で決済される未収入金及び、未払金等の時価は帳簿価額にほぼ等しいことから、当該帳簿価額を時価としております。

(有価証券に関する注記)
該当事項はありません。
(デリバティブ取引に関する注記)

(通貨関連)

(2020年 3月27日現在)

該当事項はありません。

(2020年 9月27日現在)

(単位:円)

区分	種類	契約額等		時価	評価損益
			うち1年超
市場取引以外の取引	為替予約取引
	買建	80,201,032	-	80,065,727	△135,305
	香港ドル	80,201,032	-	80,065,727	△135,305
	売建	90,167,776	-	90,380,955	△213,179
	タイバーツ	89,342,556	-	89,556,422	△213,866
	新台湾ドル	825,220	-	824,533	687
合計		170,368,808	-	170,446,682	△348,484

(注)時価の算定方法

為替予約取引については、以下のように評価しております。

1.計算期間末日に対顧客先物相場が発表されている外貨については、以下のように算定しております。

(1)計算期間末日において為替予約の受渡日(以下「当該日」という。)の対顧客先物相場が発表されている場合は、当該為替予約は当該対顧客先物相場の仲値により算定しております。

(2)計算期間末日において当該日の対顧客先物相場が発表されていない場合は、以下の方法によっております。

①計算期間末日に当該日を超える対顧客先物相場が発表されている場合には、発表されている先物相場のうち当該日に最も近い前後二つの対顧客先物相場の仲値をもとに算出したレートにより算定しております。

②計算期間末日に当該日を超える対顧客先物相場が発表されていない場合には、当該日に最も近い日に発表されている対顧客先物相場の仲値により算定しております。

2.計算期間末日に対顧客先物相場の仲値が発表されていない外貨については、計算期間末日の対顧客相場の仲値で評価しております。

※上記取引でヘッジ会計が適用されているものはありません。

(重要な後発事象に関する注記)

該当事項はありません。

(その他の注記)

2020年 3月27日現在		2020年 9月27日現在
投資信託財産に係る元本の状況		投資信託財産に係る元本の状況
期首元本額	5,421,682,084円	期首元本額	4,514,200,832円
期中追加設定元本額	455,450,802円	期中追加設定元本額	231,018,652円
期中一部解約元本額	1,362,932,054円	期中一部解約元本額	449,360,305円
期末元本額	4,514,200,832円	期末元本額	4,295,859,179円
元本の内訳*		元本の内訳*
アジア製造業ファンド	4,074,158,423円	アジア製造業ファンド	3,908,461,408円
アジア製造業ファンド(3ヵ月決算型)	440,042,409円	アジア製造業ファンド(3ヵ月決算型)	387,397,771円

*当該親投資信託受益証券を投資対象とする投資信託ごとの元本であります。